示意图说明：

（1）各开户单位的一切经济往来都必须通过厂内银行办理结算，如发生超支，厂内银行有权拒绝办理。

（2）各开户单位凭领料单和经厂内银行审核同意的转帐支票到仓库办理领料。个别大、中型企业领料业务频繁，也可由车间核算员控制厂内银行存款帐。经车间核算员签发转帐支票后直接去仓库领料，仓库每天汇总各单位支票存入厂内银行（如图虚线）。如发现厂内银行存款超支，要追究车间核算员责任，必要时给予一定罚款。

（3）厂内银行按日编报日报表。

（4）厂内银行日报表反馈各开户单位，便于了解本单位资金结存情况。

（5）厂内银行日报表反馈到厂部，以便于领导及有关部门掌握各单位资金使用情况。

（6）厂内银行根据日报表编制月（旬）报表。

（7）厂内银行月（旬）报要反馈到会计科。

（8）月（旬）报表要报送厂部。

（9）仓库要向会计科报送各种材料消耗月报。

（10）各开户单位根据会计科转来的有关凭证和本单位发生业务编制记帐凭证。

（11）各开户单位核算员根据记帐凭证登记车间明细帐和汇总记帐凭证。

（12）根据汇总记帐凭证登记车间总帐。

（13）各开户单位核算员根据总帐和有关明细帐按月编报车间会计报表。

（14）各开户单位把会计报表及时报到会计科，以便汇总分配有关费用，编制工厂会计报表。

（15）各开户单位会计报表要报到厂部，做为对车间考核计奖的重要依据。

（16）会计科要把工厂会计报表报送有关领导。