摘要:
一、几个基本概念
软贷款:指世界银行一种长期无息优惠贷款。承诺费:指借款者按协议规定的年利率和时间,对尚未提取的信贷本金向债权者交付的一项费用。手续费:指借款者按协议规定的时间和年利率,对已提取而尚未偿还的信贷本金向债权者交付的一项费用。结算差:指世界银行通知的上述两费结算款额与我们在规定时间(世界银行收到款的时间)应交的上述两费款额之间的差额。特别提款权:指软贷款中的记帐单位,以美元、英镑、西德马克、瑞士法郎和日元五种货币为定值基础。
二、产生结算差的原因及计算方法
(一)世界银行通知交款时的美元同特别提款权的比价与世界银行收到两费时的美元同特别提款权的比价不同,因此而产生结算差额。例如:××年8月20日,世界银行通知交款的两费是33333.34个特别提款权,当天美元同特别提款权的比价为1.1∶1,33333.34个特别提款权合36666.67美元。我国按36666.67美元向世界银行汇款。世界银行于同年10月1日收到我国汇去的36666.67美元,当日美元同特别提款权的比价为1.177100161∶1,这36666.67美元只折合31150个特别提款权,因此而产生了结算差额。这个差额为2183.34个特别提款权(33333.34-31150)将在以后结算时补...
一、几个基本概念
软贷款:指世界银行一种长期无息优惠贷款。承诺费:指借款者按协议规定的年利率和时间,对尚未提取的信贷本金向债权者交付的一项费用。手续费:指借款者按协议规定的时间和年利率,对已提取而尚未偿还的信贷本金向债权者交付的一项费用。结算差:指世界银行通知的上述两费结算款额与我们在规定时间(世界银行收到款的时间)应交的上述两费款额之间的差额。特别提款权:指软贷款中的记帐单位,以美元、英镑、西德马克、瑞士法郎和日元五种货币为定值基础。
二、产生结算差的原因及计算方法
(一)世界银行通知交款时的美元同特别提款权的比价与世界银行收到两费时的美元同特别提款权的比价不同,因此而产生结算差额。例如:××年8月20日,世界银行通知交款的两费是33333.34个特别提款权,当天美元同特别提款权的比价为1.1∶1,33333.34个特别提款权合36666.67美元。我国按36666.67美元向世界银行汇款。世界银行于同年10月1日收到我国汇去的36666.67美元,当日美元同特别提款权的比价为1.177100161∶1,这36666.67美元只折合31150个特别提款权,因此而产生了结算差额。这个差额为2183.34个特别提款权(33333.34-31150)将在以后结算时补给世界银行。一般计算公式为:
(二)在世界银行通知交款日至规定交款日这段时间里,我国又提取了贷款,需要补交所提款额在这段时间里的手续费、减少交付的承诺费。由于手续费的年利率比承诺费的年利率高,所以又产生了结算差。例如:世界银行通知我国应于10月1日交两费33333.34个特别提款权,但我国在通知规定的上述日期之前,又于9月5日提取了800万个特别提款权,这就需要补交从9月5日至10月1日800万个特别提款权的手续费,手续费按0.75%计算。同时,需要减少26天的800万个特别提款权的承诺费,承诺费按0.5%计算。这800万个特别提款权26天的手续费与承诺费相差1444.45个特别提款权,即产生了1444.45个特别提款权的结算差,一般计算公式为:
式中:Q2—由于提款而产生的结算差;H—在世界银行通知交款日至规定交款日这段时间里提取的贷款额:J—手续费与承诺费的年利率差;T——提款日至规定交款日的天数。
上述两个原因产生的结算差额之和。即为两费结算差的数值。一般公式为:
Q=Q1+Q2
若在世界银行通知交款日至规定交款日这段时间里没有提取贷款,即式中的Q2为零,则Q等于Q1。这就是说,在这种情况下,两费结算差只等于由于美元同特别提款权的比价不同而产生的结算差额。