中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作

2024年，中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作坚决落实公司党委和经营层各项决策部署，抢先抓早、主动作为，高质量服务公司改革化险大局和业务经营发展。

一、强化计划考核，服务公司业务发展大局

（一）加强全面预算管理。制定经营单位和总部部门经营计划，明确年度经营方向。按季撰写资产负债分析报告，动态跟进预算执行情况，及时发现共性突出问题，提出工作建议。

（二）完善内部资金转移定价（FTP）政策。对所有存量内部借款执行先还本、后付息的还款规则，下调基准资金价格，减轻基层资金成本负担，支持新增投放，提升业务竞争力。

（三）动态优化考核政策。分公司考核办法采用“绩效评价+业绩奖励”的方式，坚持目标导向，强化风险防控，新增项目投放专项奖，鼓励开展轻资本业务，对资产包整体盈利额外奖励。子公司考核办法按照“一司一策”原则，突出行业特点，加大绩效约束力度。总部业务部门考核办法发挥条线引领和捆绑带动职责，落实横向到边、纵向到底的矩阵式管理。年内根据分公司经营情况及时调整考核政策，鼓励实现重点项目突破、存量化解和优质增量投放，推动业务转型升级。

（四）做实流动性管理。制定全年及季度融资计划，按月开展流动性缺口压力测试，制定子公司流动性支持方案，密切监测子公司对外融资状况，强化流动性管理。

二、锻造财税支撑，完善业财险协同机制

（一）靠前服务业务。研究监管文件、典型实务案例，加强业务全流程财税专业支持，深度参与创新业务论证和项目沟通管理工作，提高财务审核标准化、专业化水平。制定收购反委托业务核算规则，协助前台部门完善法拍业务指引、投后管理外包服务采购规定，围绕破产重整和抵债资产涉税问题加强培训。

（二）深化中台部门协作。与法律事务部联合编写工作参考《地产类项目中以物抵债的税务梳理及建议》。与审计部交流抵债资产涉税风险，整理形成《抵债资产涉税统计台账》，为强化抵债资产税收风险管理夯实基础。

（三）加强基础税务管理。建立《涉税事项监管信息管理台账》，强化税务管控能力，指导分、子公司做好税务自查自纠。以典型税务稽查案例为切入点，印发《税务稽查案例解析与工作建议》。

三、严肃财经纪律，全面加强财会监督工作

（一）全面落实过紧日子要求。按照必要性、最小化原则制定年度费用预算、负责人履职待遇及业务支出预算，加强分、子公司业务及管理费预算和固定资产预算管控，通过财务审查委员会审议、集中采购、集中审核等手段强化费用管控和合规经营，促进降本增效。召开财务审查委员会会议11次，审核项目39个，涉及金额3.63亿元，复议项目3个，附条件同意8个，对不必要开支应减尽减。

（二）加强财会制度建设。通过培训、网络答题、主题征文等形式开展新修改会计法的宣传贯彻工作。转发国家金融监督管理总局《关于印发贯彻〈进一步加强财会监督工作的意见〉实施方案的通知》，要求分、子公司全面践行财会监督职责要求。完成《营业外支出管理办法》《支付操作办法》换版，加快推进《营业用房管理办法》等7个体系文件修订，增强制度的指导性和操作性。

（三）全面落实各项整改要求。根据国家金融监督管理总局要求组织开展财务管理专项整治自查工作，及时上报整改进度报告，健全长效机制。做好办公用房、公务用车等重点领域整改，督促分、子公司办公用房整合工作取得实质性进展。完善财会监督贯通协调机制，安排人员参加公司党委巡视工作，对落实中央八项规定精神情况、采购管理等进行全面检查，强化财会监督，规范财务管理。

（四）加强集中采购管理。制定《采购政策汇编》《采购档案管理办法》，系统梳理外部规定，填补政策空白。重新选聘4家综合实力突出的采购代理机构，提高集中采购合规性和工作效率，压降费用支出。

四、统筹财务决算，助力公司改革化险

（一）完成2023年报披露和决算报告上报工作。严格落实公司党委“早启动、早定数、早履行治理程序、早签署审计报告”工作部署，加大业财险协同工作力度，配合审计机构独立开展审计工作。3月末，签发2023年审计报告。组织167个报表编报主体，完成3000余张会计决算、保值增值和绩效评价报表的审核报送工作，完成会计决算、利润分配和年度报告议案审批程序。

（二）完成年度决算工作。10月，召开2024年度会计决算会、南北片区决算督导会，全面部署决算工作安排。建立决算周报机制，督促落实重点单位、重点项目进展。协调审计机构早进场开展现场审计，通过周报、重点项目沟通会等形式，及时和审计师、评估师解决重点、难点和堵点问题，为完成年终决算奠定良好财务基础。

（三）开展产权登记工作。修订《国有金融资本产权登记管理办法》，简化产权登记流程，适配财政部相关信息系统。完成产权单位年度监督检查84户、变动登记4户、注销登记8户和占有登记1户的审核工作。

（四）配合公司改革化险。积极配合尽调访谈，加强分、子公司财税资料审核把关，按时提供尽调资料百余项参与重大事项研究，包括改革化险方案、子公司处置方案、资本需求等重大事项财务收支测算工作，为重大经营决策提供坚强财务支撑。

五、依托共享平台，提升财务基础管理质量

（一）强化集中审核“守门人”职责。制定主营业务和费用支出的审核标准，提供实操性业务指导，提升集中审核效率和效果。建立预沟通机制，为分公司“一站式”解决政策咨询、系统操作、报表报送等各个环节的问题。加强集中审核人员业务培训和考核，提高业务技能，确保审核结果准确性，为会计核算、信息统计打下坚实基础。

（二）开展各类报表报送工作。完成国家金融监督管理总局、中国人民银行、国家外汇管理局、北京市丰台区统计局以及第五次全国经济普查相关数据报送工作，报送各类报表600余张、数据量80余万条。定期开展监管报送问题通报，提示经营单位持续提升数据报送质量。

（三）优化财务系统。丰富数据产品供给，上线业财数据集市，实现“拖拉拽”生成自定义报表和数据可视化分析，减轻基层数据报送负担。及时响应最新政策变化和业务动态，上线抵债资产税则、新租赁准则、法拍业务定价计算等功能或模块。以实现公司费用集约化管控、提升员工差旅便利化水平为目标，开展引入差旅平台的可行性研究。

（中国长城资产管理股份有限公司计划财务部供稿）