国库会计工作

2024年，国库会计工作贯彻落实中国人民银行党委的各项部署要求，依法履行经理国库职责，持续推动国库高质量发展，国库管理水平实现新提升。

一、坚持党建引领，落实党中央决策部署

加强党的创新理论学习，扎实推动党纪学习教育，筑牢思想根基。稳步做好机构改革“后半篇文章”。在2023年县（市）国库业务平稳移交的基础上，推动28个分库有序开展业务整合，进一步提高工作效率；通过业务流程再造、信息系统升级、制度机制完善、人岗布局挖潜等多项举措，实现县（市）国库业务接得住、管得好。坚决扛起中央巡视整改政治责任，加强统筹协调，推进国家金库工程建设取得阶段性成果。以审计整改为契机，推动源头治理、标本兼治，将整改工作转化为国库治理效能。聚焦主责主业，及时准确办理国库收支业务，全年各级国库办理各类业务近30亿笔，比上年增长14.8%，促进政府预算安全高效执行。弘扬中国特色金融文化，深入挖掘红色国库资源，发挥文化对稳定国库干部队伍、促进国库高质量发展的引领激励作用。

二、坚持人民至上，服务社会民生

始终践行国库为民理念，夯实各项业务基础，为社会公众提供更加安全、方便、快捷的国库服务。积极应对洪涝、地震、台风等自然灾害和各类突发事件，及时开通国库资金汇划“绿色通道”，全力支持应急救灾和灾后重建。完成个人所得税综合所得汇算清缴退税，全年办理个人所得税退税1.3亿笔，比上年增长8.6%。会同国家税务总局进一步加大跨省异地电子缴税推广力度，截至年底，全国共有222家银行业金融机构开展跨省异地电子缴税业务。协同海关总署推广液化天然气（LNG）、行李和邮递物品进口税电子退库，在6个地区试点海关非政策性电子退库，缩短业务办理时间，优化口岸营商环境，增强纳税人获得感。完成储蓄国债发行兑付工作，全年共组织发行储蓄国债3362亿元，兑付3797亿元。推动国债下乡取得新进展，2024年储蓄国债在农村地区销售43.4万笔、654.6亿元，金额占比19.5%，拓宽农村居民投资渠道。持续抓好储蓄国债到期提醒兑付工作，全年提醒投资者完成兑付20万笔、232亿元，维护投资者切身利益。

三、坚持安全底线，提高国库监督效能

加强国库事中监督，重点强化对拨款、退库、更正等业务的审核把关。各级国库全年发现并拒绝办理各类违规业务23.7万笔，有效维护国库资金安全。加强对银行业金融机构代理国库业务的监管。完善商业银行、信用社代理国库考核评价制度，建立健全代理国库工作考核评价机制。结合近年来行政处罚实际情况，制定国库管理领域行政处罚操作指南和行政处罚细分标准。参与组织对中国邮政储蓄银行、渤海银行、广发银行、江苏银行开展代理国库业务执法检查，牵头完成对浙商银行的行政执法检查报告，提出处罚建议，严格依法依规开展国库监督，持续提升国库业务办理规范化水平。

四、坚持制度先行，深化法治国库建设

印发《关于规范商业银行、信用社代理国库相关业务使用会计科目的通知》，进一步规范代理国库相关业务会计核算行为。会同财政部、国家税务总局联合印发《关于跨境税费缴库退库业务管理有关事项的通知》，加强相关业务管理，提高资金缴库效率。修订《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》有关条款，完善国库监管措施和处罚规定。推动国库集中收付代理银行资格认定出台，推进商业银行、信用社代理支库业务审批制度修订工作，完善国库行政许可制度。依法依规开展行政许可工作，完成2024年度中央政府非税收入收缴代理银行资格认定。

五、坚持科技赋能，推进国库信息化建设

加强国库业务系统日常运行维护监控，优化完善系统功能，高效开展异常情况处置，确保现有业务系统安全稳定运行。推动国家金库工程建设取得阶段性成果，配合科技部门研究拟定工程实施计划、项目任务书，抽调大量国库业务骨干支持项目开发、技术验证；组织开展会计核算、辅助支撑、代理国库等核算类子系统业务测试，全国国库投入工作量为27960人天，湖南、江苏、山东、广东、辽宁、四川等牵头分库组织开展大量工作，为提升国家金库工程建设质量作出积极贡献；推进国债管理、风险监督管理、统计分析子系统开发建设，完成部分模块上线运行。与国家税务总局共同推动财税库银横向联网优化改造工作，研究制定电子应退税款抵扣欠缴税款等优化升级需求；联合海关总署优化银行业金融机构接入财税关库银横向联网系统工作流程，全年共有21家接入机构的“扩关区”申请被免予测试直接上线，减轻基层国库及接入机构工作负担。

六、坚持服务决策，丰富国库分析研究成果

深化国库资金运行分析工作，结合国库资金变化分析财政收支运行状况，反映经济发展中存在的问题，为决策者提供参考。加强国库库存监测与分析，及时向上级反映全国国库库存变动情况，按日向财政部提供其重点关注地区的国库库存数据，为相关部门了解基层财政运行状况、助力基层“三保”工作提供国库数据信息支持。开展政府财力状况、财税政策效应、政府债券管理等专题研究，形成一批高质量、有针对性、有国库特色的专题研究成果。加强与中国人民银行货币政策司、财政部国库司的协调配合，确定2024—2026年中央国库现金管理参与银行团成员，稳步开展国库现金管理操作。2024年，全国国库现金管理共实施投放操作277期，金额5.1万亿元，比上年分别增长31.3%和20.7%；实现利息收益207.9亿元，比上年增长23.4%。持续优化国库现金流预测工作，全国36个分库现金流预测准确度均达到90%，其中26个分库达到95%，助力国库现金管理逐步实现精细化操作。

（中国人民银行国库局供稿）