中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作

2023年，中国长城资产管理股份有限公司（以下简称公司）财务会计工作贯彻落实公司党委各项决策部署，立足财务会计、管理会计、财务共享三大职责，较好地发挥对公司改革发展的“服务、支持、保障”作用。

一、深入调查研究，发挥业财险协同效能

（一）深入基层调研，提升财务质效。深入8家分公司开展调研，了解基层单位财务管理方面存在的难点、痛点、堵点问题，并形成《重组项目的财务价值影响分析》《抵债资产相关涉税问题研究》《推动财务数智化建设持续提升财务共享服务效能》等专题调研报告。回应基层关切，开展专题培训，引导经营单位围绕提升资产价值、提高营业收入和增加现金流入三个核心要素，加快存量资产盘活，提升经营效率。

（二）开展专业研究，发挥参谋助手作用。开展子公司价值分析、营业收支分析和现金流分析等研究，引导发现问题，提升业务经营管理水平。

（三）主动靠近一线，支持业务经营。树立业财险协同意识，主动对接业务一线提供专业支持，有效指导集团首例涉税仲裁案件，成功维护公司利益。优化项目审核机制，按产品类型制定标准化审核模板，提高方案质量和审核效率，揭示项目盈亏平衡点和税务隐患，有效降低项目财税风险。做实业财险协同工作机制，发挥财务部门的统筹、协调、预警作用，梳理业务经营涉及的重点单位、重点项目、重要事项、重要节点清单，分类施策开展专业辅导和督导，促进实现财务成果。

二、强化考核引领，支撑公司发展

（一）加强全面预算管理，促进实现管理目标。抢先抓早下发全年各项经营计划，合理安排年度各项业务经营活动。按季监测预算执行情况，及时发现业务经营中存在的问题，提出管理建议。制定公司2023—2025年高质量发展行动方案，制定公司2023—2027年中长期发展规划，明确未来经营战略与总体计划，做好年度经营计划与中长期规划的有效衔接。

（二）优化考核体系，强化风险防控。优化激励约束机制，完善经营单位考核办法。制定分公司考核办法，坚持党建引领，强化风险防控，兼顾保稳定因素。制定子公司考核办法，坚持“一司一策”原则，引导降风险、提质量，提升股权价值。制定总部业务部门办法，引导做优做强自营业务，发挥条线引领作用。制定重点项目考核办法，鼓励存量项目化解、优质增量投放和开展轻资本业务，奖励资源进一步向基层倾斜。制定历史绩效清算方案，落实管理责任，为重塑机制奠定基础。修订风险连带责任奖惩机制，结合首年执行情况进行修订完善，突出奖惩与项目风险相匹配的原则。

三、加强资产负债管理，优化内部资金转移定价

（一）加强流动性管理，防范流动性风险。制定季度及年度融资计划，明确资产负债缺口、期限结构及债券发行目标，为负债端管理提供依据。制定2023年度子公司流动性支持限额，每两周开展子公司对外融资情况统计，及时监测融入总量、融资结构、授信余额等数据变化，动态完善子公司流动性支持方案，逐步降低子公司对母公司的负债依存度。按月开展流动性缺口压力测试，及时监测流动性风险状况，适时调整流动性风险应对策略，保障流动性安全，确保公司稳健运营。

（二）优化内部资金转移定价（FTP），支持公司业务发展。以引导回归主业、调整资产端业务结构为基本原则，优化内部资金转移定价。根据外部融资成本变动情况，及时调整内部资金价格，传导负债端压力。对存量借款定价统一下浮12%，降低分公司资金成本负担，支持业务开展。调减违约债券、房地产行业产品定价，制定房地产纾困再贷款内部借款细则。鼓励加大资产处置和现金回收，形成资产端和负债端的双向良性互动。开发上线FTP计算器，实现系统试算和结果展示，方便经营单位开展定价分析，提高管理效率。

四、严肃财经纪律，树立过紧日子思想

（一）完善顶层设计，健全财务制度。注重财务制度建设，扎紧制度的笼子，修订完善《财务审查委员会管理规程》《固定资产和无形资产管理办法》《营业外收支管理办法》《对外捐赠管理办法》，提升财务制度的指导性、可操作性。

（二）加强费用审核，全面落实过紧日子要求。加强费用预算管理，严把费用预算审核关，全年召开16次财审会，审核各项费用预算3.75亿元，对不符合降本增效原则的成本支出应减尽减；完成27个集采项目，压降预算近600万元。加强费用事后监督管理，按季开展费用开支情况分析，针对异动问题提出管理建议，督促各经营单位严格执行各项财经纪律，严格落实中央八项规定精神，费用管控收到成效。

（三）提升监督效能，加大财务督查整改力度。开展驻沪机构办公用房专项整合，发挥协同效应，节省租赁费开支。加大现场检查力度，赴子公司开展“违反财经纪律侵吞公款”专项检查，赴分公司开展财务专项检查，以查促改，督促提升财务管理水平。完善财会监督与巡视、纪检、审计的协调机制，共享执行财经纪律和集中审核中发现的问题，形成常态长效监督合力。

五、完善财务共享机制，数智化赋能业务发展

（一）发挥集中审核职责，加强财务管控。发挥集中审核“守门人”职责。健全集中审核管理机制，完善审核标准，优化审核流程，强化审核人员培训，服务业务发展。全年累计审核各类单据15万余笔，综合驳回率0.05%。按季开展集中审核结果考核与通报，督促整改，弥补短板，夯实财务管控基础，提升核算质量。

（二）开展监管报表报送和产权登记管理。全年零差错报送报表400余张，数据60余万条。组织开展中国人民银行报表源头数据核查，核对基础数据百万余条，提升基础数据质量。强化产权登记管理，查缺补漏，全面梳理公司成立以来80余家产权登记单位的历年档案资料，建立完整的产权登记档案，填补此项档案管理空白。建立产权电子化档案，夯实产权基础管理。

（三）利用技术支撑，提升运营效率。提升报表自动化水平。开展EAST财务数据报送，实现系统自动化取数，有效保障数据质量，做到不增加分公司补录负担。丰富数据产品，推动业财数据集市上线，提升数据整合能力；完善报表系统统计功能，提供多维灵活的数据服务。完善系统功能，提升OCR识别服务效果，解决业务通知单系统优化需求50余个，上线银企直连系统，提升准确性和便捷性，强化财务内控。简化系统流程，优化估值、减值数据打包处理功能，实现系统自动制单，显著提升结账效率。

（中国长城资产管理股份有限公司计划财务部供稿）