国库会计工作

2023年，中国人民银行国库部门落实党中央、国务院决策部署以及中国人民银行党委工作安排，统筹机构改革和国库履职，推动国库高质量发展取得积极进展。

一、落实党中央、国务院决策部署

完成县（市）支行国库业务移交工作。落实《党和国家机构改革方案》精神和中国人民银行党委关于机构改革的决策部署，加强与财政部、国家税务总局、海关总署等部门的沟通协调，及时制定县（市）支行国库业务移交方案、操作指引和应急预案，升级完善业务系统，克服时间紧迫、点多面广、任务繁重、人员不足等困难，于2023年8月底前稳妥完成县（市）支行国库业务移交工作。这次改革共涉及2916个国库的业务移交，最终2636个以经理方式移交，占90.4%，较好体现人民银行经理国库的法律规定和机构改革有关精神，有力保障经理国库职责履行。推动优化调整社会保险费申报缴纳流程。落实党中央、国务院关于深化社会保险费征收体制改革的决策部署，参与建立优化调整社会保险费申报缴纳流程工作部际协调机制，与国家税务总局等部门联合印发优化调整社会保险费申报缴纳流程工作方案，制定在京中央国家机关事业单位养老保险费征管职责划转实施方案，组织开展业务系统改造及操作演练，配合做好征管职责划转相关工作。

二、提升服务政府预算和社会公众质效

高效办理国库收支业务。各级国库持续加强会计核算管理，及时准确办理国库收支业务，2023年共办理收入业务57.63万亿元，同比增长9.6%，办理支出业务57.29万亿元，同比增长4.1%，保障政府预算高效执行，守住“国库资金收支安全和业务系统运行安全”两条底线。部分地区发生洪涝、地震等自然灾害后，有关国库迅速开通国库资金拨付绿色通道，及时拨付救灾款项，为应对自然灾害提供有力支持。与国家税务总局合作，进一步推进跨省异地电子缴税。2023年，全国共有219家银行业金融机构开展跨省异地电子缴税业务，较上年增加65家，共办理业务71万笔、844亿元。实现海关退税业务全流程电子化。与海关总署协调配合，上线财关库银横向联网海关电子退税功能，提高退税效率。部分地区开展液化天然气（LNG）电子退税业务试点，全年办理LNG电子退税业务15.84亿元，退税时间由1到2个月缩短至最快7天，为相关企业改善现金流提供支持。与海关总署联合印发《关于全面推广行邮税电子缴库的通知》，全面推广行邮税电子缴库，提高旅客通关速度和税款入库效率。完成年度个税退税工作。优化业务流程，升级业务系统，破解个税退税时间集中、业务量大的难题，确保个税退税资金尽快到达纳税人账户。2023年，各级国库共办理个税退库超1亿笔、金额超1100亿元，笔数和金额同比均明显增加。组织储蓄国债发行兑付，持续推进国债下乡。全年分别发行和兑付储蓄国债2745.54亿元和2502.71亿元；全年在农村地区（乡镇及以下）共销售储蓄国债435.79亿元，销售占比15.87%，同比提高2.36个百分点。开展国库现金管理，进一步提高国库现金流预测精准度。2023年，总库共实施10期操作，投放金额7200亿元，收回5400亿元，实现利息收益10.38亿元，年末余额1800亿元；29个分库实施201期省级国库现金管理操作，投放金额34894.8亿元，收回33624.8亿元，实现利息收益158.1亿元，年末余额8870亿元。优化和完善国库现金流系统，各分库预测精准度基本达到90%，国库现金管理绩效明显提升。

三、推进国库信息化建设

做好现有业务系统日常运维管理。及时做好系统监控、参数维护、升级优化、业务咨询等工作，保障国库业务系统平稳运行，高效办理各项业务。2023年，第二代国库信息处理系统（二代TIPS）共成功处理各类业务9.79亿笔、金额112.01万亿元，同比分别增长9.02%和5.53%；国库会计数据集中系统（TCBS）共处理各类业务19.18亿笔、金额141.85万亿元，同比分别增长20.4%和13.43%。持续推动国家金库工程建设。与科技部门建立定期例会与沟通机制，成立国家金库工程核算类子系统业务跟踪组，与科技部门紧密配合，进行国库会计核算子系统（二代TCBS）一阶段平行验证，开展国库信息处理、国债管理、统计分析子系统测试工作，上线企业纳税分析子系统。优化升级总库会计核算系统。开发总库在京中央单位养老保险费征收划转业务模块，为征收划转工作提供系统支持。

四、提升制度建设和监督管理水平

深化法治国库建设。制定出台规范性文件《关于跨境税费缴库退库业务管理有关事项的通知》，对跨境税费缴库退库作出规定。持续推动国库集中收付代理银行资格认定和代理支库审批两项规章修订，拟订代理国库工作考评制度和代理国库业务行政处罚自由裁量权基准。配合财政部推进预算管理一体化相关工作，联合出台《中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）》和《中央财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（试行）》，规范国库集中收付代理银行的支付清算行为。开展国库监督管理。加强和规范代理国库相关业务监管，对银行业金融机构代理国库相关业务开展执法检查，做到依法检查、依法处罚、同案同罚。全力配合审计署开展审计工作，对照审计问题清单，组织开展自查和现场检查，逐一对账、逐一整改、逐一销账，举一反三，建立健全整改长效机制，有效防范国库资金风险。

五、加强国库分析研究

深入开展国库资金运行情况分析，通过国库数据反映宏观经济恢复情况及存在的困难和问题，国库资金运行分析工作质量持续提升，多地国库分析报告获当地党政领导批示肯定。持续加强国库库存监测分析，对月初月末等特殊时段以及财力相对困难地区的国库库存变动情况重点关注，为财政部门开展基层“三保”工作提供支持。开展财税政策实施情况和效果、地方政府债务、财政可持续性、国际财税编译等研究，为有关方面决策提供参考。

六、党建引领业务发展

开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，将主题教育同学习贯彻党的二十大精神以及习近平总书记系列讲话和重要指示批示精神结合起来，同履行国库职责使命结合起来，推动主题教育走深走实。大兴调查研究，聚焦县（市）支行国库业务移交、国库资金经收支付服务等工作，研究新情况，解决新问题，务求新成效。持续开展红色国库研究，传承红色基因，淬炼初心使命，推进国库文化建设。加强党风廉政建设和纪律建设，强化警示教育和日常管理，全方位提升国库干部综合素质，推动党建引领与业务提升同频共振、协调发展。2023年，中国人民银行国库局党支部被评为中央和国家机关“四强”党支部。

（中国人民银行国库局供稿）