中国银联股份有限公司财务会计工作

2021年，中国银联股份有限公司（以下简称公司）财务会计工作始终围绕公司重点战略规划，不断优化预算管理体系，持续跟踪资源使用效率，夯实财务会计工作基础，深化业财融合，做好公司业务发展的“助推器、稳定器、充电器”。

一、落实公司经营战略规划目标，提升财务对业务发展的助推力

（一）坚持公司战略目标导向，有序推进预算资源配置优化。紧密围绕公司经营计划和重点工作，对总公司部门及各分公司统筹考虑、因地制宜，力求预算目标科学合理、财务资源调配及时，支持各项业务发展。持续跟踪执行进度及资源投向，督促各单位合理调配资源。持续强化效益理念，做好资源配置与产出效益挂钩，加强投产分析，以分公司、业务、产品等投产情况为突破口，由点及面逐步加强分析力度。

（二）完善公司内部计价方案，强化成本管理体系建设。研究梳理公司精细化成本管理工作目标及方向，明确内部计价定位及工作思路，制定多个中前台部门的内部计价方案，并持续优化完善。同时厘清内部计价结果应用思路，制定配套操作规程，逐步完善内部计价制度和管理体系。

（三）构建集团及总公司财务分析体系和定期报送机制，强化经营决策支持作用。按时完成月度、季度财务分析，根据公司经营管理需要，对分公司财务收支情况、前台部门投产效益情况等进行专题研究和分析。完成各类分析报告，多角度、多视野提升分析的针对性、及时性、深入性，为公司经营决策提供专业客观的财务信息支持。

二、严防资金清算风险，做好资金清算和对账相关运营工作

2021年做好各项业务处理工作，资金清算准确率达100%。为防范新冠肺炎疫情突发对资金清算的负面影响，按季实施异地清算操作演练。针对五一、中秋、国庆、“双十一”等清算资金量大的重要时间节点，制定假期资金运营流程及应急预案，切实保障假期资金清算平稳运行。牵头建立业务与资金对账机制，制定清算业务资金管理优化方案，推进业务系统化对账工作。加强资金结算系统建设，详细规划银联资金结算能力升级项目，助力公司清算相关系统建设。

三、做好会计财务基础工作，强化财务对业务的保障力

严格根据国家法规和公司制度规定，做好财务报销收支审核和资金支付工作，确保会计信息真实准确。落实往来款常态化管理机制，做好往来款日常管理工作，跟踪清理工作进展情况，出具往来款管理情况报告。加强财务类银行账户管理，扎实推进固定资产清理处置工作，督促分公司营业用房和经营业务用车处置更新，推动分公司营业用房租赁报批，做好基建项目财务管理，完成固定资产残值率调整方案，保障财务工作合规开展。

四、加快财务系统升级，开展基础数据及能力建设

2021年实现财务系统和实物资产管理平台的对接，提升公司资产管理的数字化水平。优化财务系统和生产系统的对接，实现多项新业务收入的自动化入账，提高业务处理效率。实现财务系统与营销数据服务中心的数据同步，提升营销数据一致性和处理效率，降低营销活动内部控制管理风险。按要求开展信息安全攻防演练，做好财务信息系统安全加固工作，进一步确保财务系统的安全性。系统梳理财务资源投入数据，初步建立收支匹配的财务支出导图和定期报表体系，实现业务、产品等多维度的资源投向展示，为业务分析提供多角度参考。

五、完善制度建设，强化财务内部控制管理

梳理与财务工作相关制度，按照“体系性、层级性、适用性、一致性”的原则优化完善制度框架体系，细化2021年制度立改废工作计划。完成税务、清算资金运营、财务资产、固定资产管理等相关制度的修订工作，为业务创新提供制度保障。跟踪财务内部控制优化点落地，完成2021年财务内部控制评价项目，推进历史遗留存货的梳理及相关制度的修订，配合相关部门做好营销项目内部控制流程优化，持续提升营销资金管理的科学性、灵活性、有效性。严格落实营销平台整改要求，建立营销运营异常数据处理机制，实现高效异常活动数据清理。持续推进各系统互联互通，加快推进业财融合。

（中国银联股份有限公司财务部供稿）