中国华融资产管理股份有限公司财务会计工作

2021年，中国华融资产管理股份有限公司（以下简称公司）财务会计工作紧密围绕“引战增资、主业转型、风险攻坚、两个应对”四项中心任务，不断提升工作质效，较好地完成年度各项工作任务。

一、圆满完成2020年度审计和2021年中期审阅工作，配合完成年报和中报披露工作

按照公司决策部署和财政部决算编报要求，组织开展2020年度公司财务决算工作，配合完成财务决算审计工作。2021年4月，为进一步推动年审工作，公司党委决定成立年审工作小组，统筹推进2020年度审计工作及2021年中期审阅工作。年审工作小组制定工作方案、倒排时间表，组织公司各部门全力配合审计师开展审计工作，有效解决了影响年审报告出具的关键问题，为公司年审报告的签署和年报发布奠定基础。积极配合做好公司年报及中报业绩发布的相关工作，克服年报、中报两期叠加时间紧、任务重、压力大等各项挑战，按时保质完成审计报告签署及业绩公告工作。

二、支持和保障“引战增资”工作，推进各项工作落地落实

成立专班，确保按时完成尽调工作。为解决尽调团队庞大、涉及多家中介机构、资料需求量巨大，以及工作时间较紧等问题，按照公司统一要求在第一时间建立专班机制，积极落实，强化执行，加强各方沟通，全力保障财务税务资料按时报送。按照募集资金到账的时间安排，提前做好境内外募集资金专户的开立工作。制定印发《募集资金管理办法》，补齐制度短板。按照引战增资整体时间表，按时完成募集资金到账后的验资工作，保障引战增资工作按时完成。

三、统筹整合管理机制，优化财务管理职能

（一）统筹整合集团财务支出管理机制。随着分公司费用预算管理职能的移交，公司财务会计部在职责上实现了对分子公司财务支出管理流程的全覆盖。整合完善财务支出管理制度体系，初步建立以《财务支出管理办法》为框架，实施细则为支撑，涵盖预算管理、支出授权、支出决策和采购管理、支出审核和支出考核的财务支出管理体系，为财务支出管理的精细化、科学化打好基础。

（二）初步建立公司集中采购管理机制，补齐制度空缺。制定印发《集中采购管理办法》和《集中采购管理委员会工作规则》，推动公司设立集中采购管理委员会和部门新设集中采购管理处，建立了集中采购的管理机制和组织机构。持续完善工作流程，促进集中采购管理工作平稳运行，并对集中采购管理过程中发现的部分不规范问题予以及时纠偏。

（三）加强财务合规制度建设，加大对财务支出合规问题的通报整改力度。对2021年自查发现的个别分公司财务审批流程倒置问题，进行全系统通报批评。对监管部门、公司纪检部门、巡视检查部门移交的分公司财务支出合规性问题，组织督促分公司自查整改。起草公司职工福利费制度初稿，规范福利费列支，并完成征求意见工作。加大财务合规方面的教育培训力度，增强财务人员合规意识。

（四）加强银行账户管理，优化内部资金管理。盘活公司H股募资账户剩余资金。在充分研究有关政策、查阅历史档案的基础上，加强与监管部门、国家外汇管理局等各方沟通，积极推进并完成剩余募资用途变更和国家外汇管理局备案登记工作，使其达到可调度使用的状态，有效补充流动性。摸清集团银行账户底数。公司优化总部部室职能，财务会计部负责集团范围内银行账户管理。开展对非金子公司的银行账户非现场调研，摸清银行账户底数。组织非金子公司清理闲置银行账户，实施银行账户备案管理，防范风险。实现分公司资金自动归集。修订《内部资金管理办法》，上线内部资金管控平台，实现资金自动归集，减少分公司资金沉淀，提高资金使用效率。

四、围绕“主业转型、风险攻坚”，服务支持经营发展

（一）积极参与配合公司重点专项工作和重点项目的财务测算与落地支持。积极参与股权转让及资产转让专项工作、重点风险处置项目等方案讨论，在方案论证、交易结构设计等前端环节，从财务影响、税收筹划等多角度测算分析不同方案，提出财务建议。加强对上述重点事项的审计预沟通，在业务前端提前提示财务相关问题及建议。

（二）开展资产清查工作。推动非金子公司完成资产清查及整改。按照“理清现状、分块清查”的思路，对非金子公司逐一清查，形成关于子公司资产清查工作结果的报告，助推子公司提升资产管理效能。完成母公司表内资产、重大专项资产及部分表外资产的清查工作，夯实表内业财数据质量，为后期业财数据融合和协同平台的建立奠定基础。

（三）落实加强“三表”（资产负债表、损益表、现金流量表）分析要求，持续改进财务分析。突出重点，从经营效益、业务规模和财务风险三方面提炼重点信息，加强数据分析研判，提高对经营决策的参考性。分析对比财务报表数据、现金流及资金数据，重点关注项目投放回收的损益影响与现金流情况，查找变动原因。增加按业务条线分析的金融资产及收入结构、对审计调整和经营成果的拆分等内容，优化丰富数据，展现经营情况，服务支持决策。

（中国华融资产管理股份有限公司财务会计部供稿）