中国长城资产管理股份有限公司财务会计工作

2021年，中国长城资产管理股份有限公司（以下简称公司）财务会计工作紧紧围绕“优化增量、活化存量、加强管理”的工作主线，优化全面预算管理体系，加强资产负债管理、内部控制、成本管理及信息统计管理，严格执行会计准则制度和财经纪律，夯实会计核算基础，深入推动业财协同和数据化转型，促进公司业务经营发展。

一、完善全面预算管理，加强绩效考核顶层设计

（一）下达2021年度综合经营目标。按照“实事求是、自我加压”原则和高质量发展要求，以业务预算为原点，综合考虑处置回现、新增投放、风险化解和风险控制等综合作用对财务成果影响，经过“两上两下”预算编制流程，合理确定2021年公司预算目标，编制并下达经营效益、业务发展、存量盘活、风险控制、财务保障等五大类综合经营计划，为引导经营单位尽早安排年度经营目标，锁定主业主攻方向奠定了基础。

（二）优化规范绩效评价和业绩考核体系。按照“稳健经营、合规引领、综合平衡”原则，制定分公司绩效评价和业绩考核办法。通过完善分公司绩效评价指标体系，设置基础奖励、利润挂钩奖励和各专项奖励，贯彻落实国家政策，服务实体经济，改善业务结构，防范和化解金融风险。进一步引导分公司提高合规意识，加强风险管控，履行社会责任，提升经营管理质量、效益和效率。

二、加强资产负债管理，统筹流动性管理

（一）强化资本管理，完善FTP政策。统筹确定资本总量控制计划，量化分配资本限额，引导资金投放，努力优化增量、盘活存量，实现业务结构升级调整。加强资本预算监测，确保资本充足率等指标符合监管要求。完善FTP定价政策，根据公司整体融资成本及时调整内部资金价格，有效降低经营单位负债成本，提升市场竞争力。综合运用停息挂账、息差分摊、降低借款利率上限等政策，多维度降低经营单位财务负担。

（二）拟定公司流动性管理总体要求和基本策略，统筹做好流动性管理。通过现状摸底和同业调研，结合监管要求拟定公司流动性管理策略，明确提出重要流动性指标限额及配套管理措施。合理拟定公司融资计划，提高融资管控有效性，动态调整融资规模，进一步降成本、调结构、防风险，确保负债端稳定运行。加强整体管控，按季收集子公司流动性管理报告，了解子公司流动性状况，拟定附属机构流动性支持限额，加强对附属机构的流动性支持限额审核，促进子公司降低集团负债依存度。

三、加强财务管理，合理控制成本开支

（一）加强集团财务管理。结合上年度实际支出情况，加强分子公司负责人履职待遇和业务支出预算规范管理，统一制定费用预算标准，解决费用预算标准不一、随意性较大等问题。对公司内外部审计检查和集中审核发现的问题，坚持新老问题一体整改、全面整改、彻底整改，提升财务治理水平。充分发挥公司财务审查委员会办公室职责，对大额开支事项明确审核标准，从严审核，严格把关，树立勤俭节约意识，加强财务管控。

（二）加强固定资产管理。对公司营业用房管理现状进行全面摸底，摸清公司房产情况底数，梳理存在的主要问题，提出改进工作建议。加强低效资产清理工作，向经营单位明确优化资产结构、杜绝铺张浪费、提高资产经营效益的管理要求。

（三）规范采购管理工作。加强预算管理，按照各部门实际需求统筹编制年度采购计划，完成需求准备、需求评估、需求计算分析等相关工作。推行采购“阳光化”和“透明化”，进一步强化集中采购流程管理，全面梳理各种采购方式，形成标准化操作流程，提高集中采购管理水平。

四、优化集团并表管理，贯彻落实会计准则要求

（一）完成2020年年报审计，按时披露财务信息。统筹安排年报审计各项工作，建立与监管机构、股东单位、董监事和公司领导顺畅的沟通联络机制，及时协调解决审计发现的问题，按时保质完成审计任务。

（二）启动2021年决算准备工作。召开2021年度计划财务暨年终决算工作视频会，组织协调召开华东、华北、西部和华南四场片区落实会，听取各经营单位2021年度经营计划完成情况、决算工作会议精神落实情况、重点项目及具体推进方案，对影响较大的重点项目和资产进行现场会诊，为做好年终决算打下扎实基础。

（三）实施新租赁准则。研究新租赁准则与旧租赁准则区别，与审计师沟通审计要求，深入了解同业计划实施方案，制定详细实施方案。组织分子公司梳理租赁合同，识别租赁资产，开展会计辅导，做好会计核算。开发适用新租赁准则的系统功能，确保公司新旧租赁准则无缝衔接。

五、深化税务风险管理，推进业财融合工作

（一）有序推进税务管理基础工作。顺利完成企业所得税汇算清缴及各项税费的申报、缴纳工作。对32家分公司开展涉税申报专项抽查，提高纳税申报规范化水平，降低涉税风险。出具税务咨询建议书近百份，涵盖子公司吸收合并、上市公司限售股、抵债资产处置等疑难事项，主动服务基层单位，提升税务管理水平。

（二）开展项目财务审核，持续推进业财融合工作。逐步搭建标准化审核和分析框架，形成“出资项目审核标准框架”“处置项目审核要点”，修订《项目财务指标及数据基本情况表》。积极参与“优化增量、活化存量”项目的财税研究，做好业财联动工作，对重点项目出具专业意见，防控涉税风险。

六、夯实信息统计管理，保障对外数据报送

（一）完善系统建设，优化数据核对机制。继续推进报送中国银行保险监督管理委员会的报表“系统化、自动化”改造，实现部分报表“底稿系统化＋主表自动取数”。推进报送中国人民银行的季报自动化、月报系统化工作，实现同业及债券业务“系统化采集”，基本实现抵质押品数据自动化采集，持续提升报表自动化水平。

（二）整合内部管理报告，服务公司内部管理。夯实系统基础数据，组织开展条线数据认领和核对工作，为精细化管理奠定数据基础。搭建内部管理报告体系，升级整合《内部管理统计月报》，按月开展财务状况、业务运营、资产负债管理状况分析，赋能业务运营与经营决策。

七、以财务共享中心建设为抓手，推动财务内部控制合规能力建设

（一）推进财务共享中心筹建，提升工作质效。为配合公司体制机制改革流程再造，主动变革财务运营管理模式，筹建了财务共享服务中心。通过提供新的运营管理平台，以数据为中心，以流程为支持，提供高效的财务基础性、标准化共享服务，达到强化财务内部控制监督和合规管理，支持公司流程再造和数字化转型的管理目的。2021年完成财务共享中心建设规划及机构组建工作。

（二）强化内部控制管理，增强执行力。依据会计准则、制度及公司相关文件规定，前移财务监督关口，把事后监督转化为事前窗口指导。加强事中控制，从严开展财务集中审核，严把财务费用开支关，守住底线。建立业务风险信息集中审核机制，推动数据标准落地，稳步提升财务信息和统计信息数据质量。变革财务运营模式，从问题根源出发推动流程再造，通过加强业财联动系统建设，推动数据共享和制度流程化，提升工作质效。

（中国长城资产管理股份有限公司计划财务部供稿）