国家开发银行财务会计工作

2021年，国家开放银行（以下简称集团）财务会计工作贯彻落实行党委决策部署，坚持系统谋划，强化机制建设，发挥专业优势，提升精细管理，为助力国家开发银行服务国家战略、实现高质量发展作出积极贡献。

一、运筹帷幄，规划先行，谋划“十四五”财会工作

聚焦国家开发银行发展战略，从新时期财会管理服务开发性金融长远发展的角度出发，加强顶层设计和统筹管理，坚持目标导向和问题导向，科学制订财会中长期管理“六项规划”，明确未来财会工作的总体思路和路线图，为实现集团规划和战略目标提供有力支撑。制订“十四五”时期财务收益专项规划。坚持保本微利，让利实体经济，坚决支持服务国家战略，统筹国有资本保值增值要求和自身可持续发展需要，确定未来财务目标。制订“十四五”时期集团资本管理规划。优化资本资源配置，健全资本约束机制，提出资本补充主要举措，满足监管要求。制订“十四五”集团财会信息化建设规划。打造集团财会数字化新格局，推动实现集团内制度体系、数据治理和财会人员转型“三项升级”。制订“十四五”集团财务共享发展规划。构建科学、高效、合规的集团财务运行模式，财务共享管理模式向“集团化、智能化、数字化”转型。制订“十四五”时期财会培训工作规划。实现财会机构和人员全覆盖，强化对政治素养、专业理论、实务能力的培养。制订“十四五”时期财会干部成长培养工作规划。打造高素质专业化财会干部队伍，为服务全行发展提供坚强人才保障。

二、统筹兼顾，服务大局，奠定可持续发展基础

围绕国家开发银行改革发展，强化财务资源统筹调度，推动实现服务让利实体经济、支持防范化解风险任务和银行自身发展需要多目标平衡。持续加强预研预判，多角度分析全年绩效影响因素。坚持长远谋划、稳中求进，结合经济形势变化，从资产负债、股市汇市等方面开展多情景测算分析，合理、客观、科学确定全年预算目标。加强财务预算管控，推动各项预算目标落地。加强集团预算统筹管理，科学分解预算目标，完善预算管控机制，强化预算下达、执行到评价全流程管理，全面完成财务预算目标任务。统筹资本供需平衡，构建资本管理长效机制。坚持服务国家开发银行稳健运行，评估政策影响，提出“十四五”资本补充策略。保障重点投融资领域资本需求，促进资本充足水平总体稳定。开展年度集团资本管理评估，搭建资本管理与资本充足“双评估”体系。

三、从严治行，闭环管理，建成财会监督系统

拓展集团财务监管范围，从现场监督到非现场监督，从分时监管到实时监管，借助信息化手段，进一步完善权力运行制约和监督体系，提升集团合规经营水平。借助现代科学技术，为集团财会监督插上“科技的翅膀”。运用互联网、大数据信息手段开展财会监督，以科技思维完善监督体系建设。坚持问题导向，增强监督实效，实现监督范围全覆盖。将财务制度和财务规则嵌入监督模型，推动问题反馈和立行立改，严肃财经纪律，守好合规底线。完善“制度、预算、核算、授权、监督”五位一体的财务合规闭环管理机制，提升监督管理水平。强化体制建设，夯实财会合规管理各流程各环节，为贯彻中央八项规定精神、推进“厉行节约、勤俭办行”，把好财务关口。

四、业财融合，专业创新，提升决策支持能力

聚焦财务分析研判，持续优化财务分析内容，突出管理会计应用，建设从“财务到业务”管理提升链条，有效服务国家开发银行科学决策和健康发展。搭建“基本财务分析＋重要专题财务分析”的财务分析体系。不断优化季度财务分析报告，突出业务和财务重点，管理层定期召开财务分析会，对宏观经济、金融市场、经营状况、外部政策等开展集中研究，提高分析深度和广度，为经营决策提供支持。实现管理会计全面深化应用再上新台阶。组织编制管理会计典型应用案例，持续做好管理会计应用与推广，发挥管理会计提升效益和服务决策的作用。加强对业务创新与风险化解的专业支持。参与新产品、新业务研发，加强会计制度与业务制度的衔接联动。深化债务重组相关财会问题研究，参与风险化解、债务重组相关方案审核把关，制定重组财会处理方案，推动解决疑难问题。加强前瞻性政策研究。完成集团财会管理调研、国际开发性金融机构财务管理机制比较分析报告。建立财会条线课题研究机制，形成涉及财务绩效管理、集团信息化管理、债务重组财税处理、大数据监督等40篇课题研究报告，为集团财会工作开展提供政策理论支撑。

五、优化功能，精准发力，健全财会管理职能

坚持以服务发展战略为目标，在财务估值、集团系统建设、捐赠管理、固定资产管理等方面取得新突破，提升财会管理在政策执行、决策支持、合规管控等方面专业化水平。确立集团财务估值管理体系建设路线图。推动集团财务估值管理制度建设、系统建设、能力建设，建立健全独立合规、流程清晰的财务估值管理体系。实现财会系统集团一体化管理。将子公司财会信息化建设纳入管理范围，持续健全集团财会系统管理机制，不断提升集团财会信息效率和数据挖掘能力。加强集团捐赠全流程管理。强化捐赠统筹，积极履行社会责任，助力集团首次获得民政部颁发的中国公益慈善领域最高政府奖“中华慈善奖”。提升固定资产精细化管理水平。持续完善固定资产管理体系，发布固定资产、基建管理多项要求，规范内部控制机制，进一步提高制度约束力和执行力。紧抓项目审核关，严格执行审议决策和程序，提升固定资产审议决策水平。

六、精耕细作，查缺补漏，夯实财会管理基础

以财会制度为抓手，持续夯实财会管理基础，加强标准化规范化建设，为集团稳健运行提供坚强保障。加强会计制度体系建设。结合准则监管要求、业务发展需要和新核心系统功能，修订新核心业务会计制度，规范账务管理，完善科目体系，制定新核心内部账管理操作规程，构建内部账管理体系。持续提升决算工作质效。统筹组织做好年度财会决算工作，强化正向引导，完善决算工作评价机制，决算工作连续21年获得财政部表彰。全面修订税务管理办法。加强税务政策研究，积极推进“业税融合”，提供税务专业支持和政策指导，提升税务合规意识。优化事业部和基金财会管理。针对直营业务财会工作召开专题交流会，做好专项业务财会管理，强化板块效益分析。推进财务共享系统建设，优化改造个税功能，加强经费集中审核，提升集中支付效率。加强财会培训。针对财会专业热点问题，邀请财政部专家授课；举办集团中高级财会管理培训班，集团财会条线干部近300人参训；开展网络视频培训，多措并举做好财会培训，为财会干部成长和队伍建设提供坚强保障。

七、党建统领，业务融合，推进党建工作

坚持以政治建设为统领，进一步提高政治站位，扎实开展党史学习教育，推动党建业务深度融合。制订“我为群众办实事”清单，牵头完成10余项重点任务，着力解决财会重难点问题，切实将党史学习教育成效转化为工作质效。认真落实中央八项规定精神，营造崇尚实干、勇于担当的良好氛围。落实党风廉政建设主体责任，强化纪律规矩意识。加强财会专业能力建设，强化专业研究与成果应用。

（国家开发银行财会部供稿）