中国机械工业集团有限公司财务会计工作

2021年，中国机械工业集团有限公司（以下简称国机集团）财务会计工作贯彻落实党中央、国务院决策部署及国务院国有资产监督管理委员会工作要求，紧紧围绕经营改革发展工作重心，扎实推进提质增效，有效发挥财务工作对企业战略和生产经营的支撑作用，集团规模效益进一步提高，运行质量进一步提升，实现平稳发展。

一、提高会计信息质量

狠抓问题整改促提升。2021年连续开展会计信息虚假整治专项行动和决算整改工作，国机集团及各级党委充分发挥领导作用，财务部门牵头组织，各级企业和相关部门积极参与，推进“清单式”整改，立行立改和长效机制相结合，坚持标本兼治，共计整改问题576条，新建、修订制度229个，制定加强考核、强化监督检查等措施265个。

优化决算组织强基础。聚焦提高决算工作质量，研究优化2021年度财务决算工作方案，强化组织保障和过程管理，深化部门协同，压实二级企业主责，调整决算审核机制，聚焦关键环节做好任务分解和时间安排，保障决算工作有序推进。国机汽车股份有限公司大力推进历史问题整改、实施清单式管理，深入剖析问题主客观因素，构建发现问题、整改问题、完善制度、堵塞漏洞的长效机制。

二、深化全面预算管理

健全预算管理体制。有效发挥国机集团预算办公室的协调组织作用，强化二级企业董事会、预算管理委员会对年度预算方案审议、重大预算项目审定方面的职责，实现预算与战略、考核协调联动。

完善预算管理体系。按照全方位要求，将全部经济活动纳入预算管理体系，初步建立业务预算、投资预算、融资预算、财务预算和专项工作预算的融合机制。

优化预算管理流程。按照全员参与要求，确定“统一申报、归口审核、集中报批、过程控制”预算编报机制，强化归口管理部门协同，推动预算流程规范化、标准化。中国一拖集团有限公司以滚动预算为抓手，按月动态监控预算执行情况，保障预算目标落地。苏美达股份有限公司等企业以高标准预算目标引领高质量增长，对国机集团发展作出突出贡献。

三、提高资金管理水平

资金集中管理取得新突破。2021年底资金集中规模达502亿元，可归集资金集中度达到81.8%，国机精工股份有限公司、机械工业第六设计研究院有限公司等8家企业达到90%以上。银行账户管理持续优化，开展巡视整改以来，累计减少账户32%，主要合作银行账户占比上升，财务公司账户基本实现应开尽开。中国恒天集团有限公司、苏美达股份有限公司2021年销户超过160户，国机重型装备集团股份有限公司、合肥通用机械研究院有限公司和国机智能科技有限公司超额完成目标的50%。

融资统筹能力得到新提高。深化银企合作，加强高层互动，与多家银行签订贷款框架协议，国机集团获得外部银行授信3300亿元。拓宽融资渠道，公开市场融资工具储备更加齐全，发行组织更加协同，集团财务部、财务公司组织专班，准确把握发行窗口，以低成本发行公司债20亿元。内部资金统筹使用更加高效，财务公司全年累计为成员企业提供各项融资256亿元，同比增长35%，信贷业务日均规模128亿元，同比增长20%，为集团节约利息支出4.5亿元。

四、提升财务决策支持能力

外汇管理效果逐步显现。坚持中性原则开展汇率管理，在全年人民币升值2.8%的情况下，集团汇兑损失同比减少68%。苏美达股份有限公司、中国机械设备工程股份有限公司锁汇比例达到80%，中工国际工程股份有限公司在政策性银行受监管外币资金的锁汇工作中取得突破。

发挥专业优势助力完成中国机械设备工程股份有限公司港股私有化。以0.7倍净资产的价格实现私有化，有效发挥集团与金融机构渠道对接的整体优势，获得超低利率并购贷款33.9亿港元，通过利率互换降低融资成本；综合利用多项重组优惠政策，及时调整优化税务方案，大幅降低重组成本。

五、加强风险防控能力

多措并举降杠杆。建立债务风险监测月报，截至2021年底国机集团带息负债同比减少28亿元，资产负债率达到65%的管控要求，实现资产负债率和带息负债双控的目标。

持续加强担保管理。大力清理不合规担保，总体融资担保规模328亿元，同比压降14.8%，各类违规担保同比压降68亿元，压降比例40.6%。

加强境外单位财务管理。实现重要境外单位财务负责人“应派尽派”，各级次境外单位外派财务人员完成300人次述职工作，有效发挥派出人员的“探头”作用。建立境外单位资金月度信息统计系统，推动提高境外账户网银开通率。此外，组织和参与多项集团重大风险的防范及化解工作，取得积极有效进展，牢牢守住不发生债务违约底线。

六、提升财务信息化水平

国机集团财务信息化、数智化向纵深推进。以科目级凭证为源头、科目余额表为核心，实现五个“自动”，即单户报表自动取数，外币报表自动折算，内部权益交易自动抵消，横向自动运算指标，纵向自动逐级汇总。三个“一键”水平稳步提升，即财务数据一键取数水平达95%，一键合并水平达80%，一键运算水平接近100%。通过集团信息集成平台财务自动化水平的提升，实现了数据留痕及过程溯源，初步打通了集团全级次财务信息流通渠道，提高了会计自动化程度和工作效率。苏美达股份、国机重装、国机精工等企业通过持续优化信息化手段，强化数据源头监控，过程审核，推动业财互通互融。

七、高质高效完成专项工作

较好完成亏损企业治理收官工作。经过三年治亏，与2018年相比，存量亏损企业减少221户，亏损额下降57%。纳入国务院国资委督导名单的21家重点企业，总体减亏82%，除5家企业以外，多数企业完成治亏任务。

民企清欠长效机制成效显著。全年无分歧欠款保持“清零”状态，有分歧账款无新增，存量解决比例大幅提高，由年初6.9亿元减少到1.9亿元，降幅超过70%。

金融业务优化调整工作取得进展。按照清理退出一批、优化整合一批、有序发展一批的原则，全面组织梳理参股金融类企业股权，对23家拟退出金融企业逐一制定方案，2021年清理退出8家，收回投资3.8亿元，实现收益3.1亿元。

（中国机械工业集团有限公司资产财务部供稿）