中国电子科技集团有限公司财务会计工作

2021年，中国电子科技集团有限公司（以下简称中国电科）财务会计工作立足“三大定位”，聚焦“四大板块”，抓好“六个着力”，充分发挥财务“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”的作用，持续推动财务管理全面转型升级，有力助推中国电科高质量发展。2021年中国电科实现主营业务收入3577亿元，利润总额285亿元，连续18个年度和6个任期获得中央企业负责人经营业绩考核A级，位列《财富》世界500强第233位。

一、贯彻落实战略部署，推动财务管理工作转型升级

贯彻落实中国电科集团战略部署，推动财务管理工作转型升级。紧扣中国电科“十四五”发展战略，围绕“建设世界一流企业”目标要求，完成财务规划编制工作。积极落实党中央、国务院关于中国普天与中国电科重组工作要求，研究制定债务重组实施方案，有力保障普天重组工作顺利高效完成。根据国务院国有资产监督管理委员会关于开展“世界一流财务管控体系”建设要求，总结提炼财务管理工作经验，编制完成两项课题报告，作为典型案例纳入国务院国资委相关课题材料。

二、争取和落实国家财税政策支持，支撑改革发展和自主创新

紧密围绕集团战略部署和改革发展需要，跟踪政策发展方向和支持重点，组织加强国家和地方财政支持及财税优惠政策研究，成体系配置财税资源。积极争取各项财政经费，保障单位科研攻关和稳定发展。不断加大国有资本经营预算支持力度，助推关键技术攻关和产业化发展，保障重大专项工程顺利开展。有效争取事业单位养老保险改革清算政策支持，推动地方社保与单位清算进程，有效缓解单位资金压力。积极争取减税降费优惠政策。争取税收政策资源，扎实开展免税、进口退税等专项税收优惠工作，获得税收红利。

三、完善电科特色司库体系，保障主责主业金融服务需求

不断深化资金管理改革创新，持续完善中国电科特色司库体系建设，不断提升金融资源统筹配置能力、资金使用效率效益，实现资金、筹融资和金融机构关系的统筹管理，保障全集团结算集中、资金集中、信息集中，在集中力量办大事、支持主责主业、降本增效方面发挥重要作用。实行合作银行名单制准入制管理，为主业提供精准金融服务。持续加强资金集中管理，全级次成员单位资金集中率超80%，资金的统筹配置和风险防控能力显著提高。不断优化融资结构，优先使用内部融资，控制外部带息负债规模，累计降低集团公司融资成本20亿元。谋划重大工程资金配置方案，为集团公司重大工程提供有力的资金保障。

四、完善全面预算管理体系，助力实现高质量发展

持续深化全面预算管理体系，在全系统树立“战略规划——年度计划——预算目标——资源配置”的预算编制思路。围绕战略目标，将分年度的战略目标与预算目标进行匹配，通过预算资源的有效配置，保障战略目标落地。加强保障经营目标实现的能力，通过“两上两下”预算编制流程，按照“横向到边，纵向到底”要求，将中国电科年度预算指标层层分解至各级责任主体，实现目标责任传递。通过建立按季分月滚动预算机制，不断强化预算执行的预警监控和偏差管理，突出预算执行分析的针对性和有效性，确保2021年度中国电科经营业绩考核A级目标顺利完成。

五、提升会计信息质量，重大决策支撑作用显著增强

持续夯实会计工作基础，不断提升会计核算和决算工作质量。及时准确编制财务快报和决算报表，相关工作受到财政部通报表扬。加强“两金”精细化管控。创新“两金”治理手段，完善“两金”压控体系，推动“两金”压控取得实效。有序推动财务信息化建设。持续深化财务信息系统应用，推动系统升级及共性需求更新。全面上线运行“两金”管控系统，优化“两金”管控。完成科研项目经费系统试点和财务信息化深化应用项目验收。加强对决算审计中介机构的管理。制定《中介机构决算审计工作监管考核管理办法》，定期对中介机构审计质量进行通报。

六、增强财务监督能力，有效防控重大财务与金融风险

着力防范化解重大财务风险，结合审计、巡视发现问题，对重要财务风险加强管控，以资金支出规范性和关联交易为重点，组织对部分单位开展专项监督，并督促推进整改。认真排查金融风险，将资金监控与排查结合，严格把控债务规模，规范外部融资、担保、金融衍生品及票据管理，防范金融风险。通过司库大额资金计划二次复核机制，守住最后一道出资关口。做好跟踪审计及各类专项审计的配合工作。持续跟踪问题整改，定期对整改情况进行通报，通过审计整改推动制度流程规范和长效机制的建立。优化成员单位财务负责人重大事项报告制度。将财务专项检查整改进度纳入报告内容，实现二级单位全覆盖，不断提升报告质量。

七、加快总会计师队伍选拔与委派，提高总会计师履职能力

加强财务系统政治学习与专业培训。组织对集团总会计师和财务骨干开展集中培训。加强总会计师队伍建设，组织高级财务管理人员培训班，选拔推荐优秀人才到成员单位担任总会计师，充实总会计师队伍。按照集团党组要求，搭建“1+1”模式的总会计师管理制度框架体系，实现对成员单位总会计师的闭环管理。规范总会计师履职管理，分片区组织召开成员单位总会计师述职会或座谈会，全面了解年度履职情况，不断提高总会计师履职能力。积极开展课题研究工作。组织成员单位总会计师牵头承担国家国防科技工业局相关课题研究工作，进一步发挥总会计师队伍的重要作用。

（中国电子科技集团有限公司财务部供稿　于晨光执笔）