国库会计工作

2021年，各级国库会计工作立足新发展阶段，贯彻新发展理念，贯彻落实中国人民银行总行党委的各项部署要求，依法履行经理国库职责，为构建新发展格局贡献国库力量。

一、严守安全底线，优化国库基础工作

各级国库持续加强会计核算管理，及时准确办理国库收支业务，保障政府预算高效执行，牢牢守住“国库资金收支安全、国库业务系统运行安全”两条底线。不断提升国库应急处置能力，在复杂多变的新冠肺炎疫情及突发自然灾害面前，迅速开通资金拨付绿色通道，高效拨付抗疫和各类救灾资金，在统筹疫情防控和经济社会发展中展现新担当、新作为。

二、坚持国库为民，提高国库服务质效

提前部署安排，强化部门协作，优化业务流程，升级业务系统，上下协同发力，高质量完成2021年个税退税和涉企退税工作。关注群众急难愁盼问题，与国家税务总局联合印发跨省异地电子缴税办法，破解跨省经营企业在经营地和注册地之间“两头跑”缴税难题，截至2021年底共28个分库开展相关工作。进一步支持海关税费收缴工作，会同海关总署制定行邮税电子缴库办法，并在广东省珠海市拱北海关成功试点，大幅提升旅客通关速度和税款入库效率。持续推进国债下乡，将符合条件的农村商业银行纳入储蓄国债承销团，增强农村承销力量；持续开展储蓄国债到期提醒兑付，2021年共办理到期提醒兑付业务20.54万笔、215.87亿元，较上年翻了一番，有效维护投资者的合法利益。

三、依法履职担当，巩固国库监督实效

各级国库正确认识并准确把握经理国库的精神实质，依法监督、科学监督、全面监督，持续发挥监督制衡作用。根据国务院部署，总库配合财政部将2.8万亿元中央财政资金纳入财政资金直达机制，分支库及时拨付直达资金并开展相应监督。加强代理国库业务监管，各级国库按照2021年度执法检查工作要求，实施执法整合，有序开展检查，全面排查风险隐患，有力提升会计核算质量，有效防范国库资金风险，国库监督效果不断显现。

四、紧跟发展需要，深化国库制度建设

完善相关法律法规和制度，做好中国人民银行和财政部权责清单中涉及国库部分的编制工作，扎实做好行政许可事项清单编制有关工作。支持财税改革顺利推进，指导各级国库配合税务部门做好非税收入征管职责划转有关工作，深入研究预算管理一体化工作，草拟相关管理办法，指导基层国库依法稳妥配合开展预算管理一体化工作。加强对新业务新业态的分析研究和应用探索，调研非银行支付机构开展国库资金经收支付服务情况，加强对清算机构和非银行支付机构参与国库经收支付服务的指导，规范其业务行为。

五、坚持创新驱动，推进国库信息化建设

各级国库紧扣信息化建设，持续提高国库业务系统的支撑能力和运维能力。及时升级优化国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS）和总库业务系统，强化业务系统日常运维，做好系统监控、参数维护、业务咨询、升级优化、应急演练等工作。2021年，国库业务系统成功经受住个税退税、社保费征缴划转等业务高峰期的考验，为支持财税政策落地落实，确保国库履职提供技术支撑。大力推进国家金库工程建设，不断完善二代TCBS和代理国库会计核算系统业务需求，全面推动国库会计核算系统升级换代。2021年，各级国库通过TIPS成功处理收入、支出、退更免等各类业务8.67亿笔、87.18万亿元。

六、服务央行履职，国库分析研究成效明显

各级国库严格按照“研究立行”要求，紧紧围绕经济社会发展大局和央行履职需要，开展分析研究，取得了一系列丰硕成果。按时保质完成国库收支存日报、月报等常规报表业务，持续收集、整理、更新国库统计分析基础数据资料库，让国库数据更实更全更细。密切关注宏观经济形势变化，深入开展基础性、全局性、苗头性问题研究，及时反映支持“六稳”“六保”、激发市场主体活力、畅通国民经济循环、服务实体经济等重大改革任务推进情况，深入分析经济运行中的重点热点难点问题，有力服务央行履职，推动国库分析研究工作展现新水平。

（中国人民银行国库局供稿　付斯嘉执笔）