中国东方资产管理股份有限公司财务会计工作

2020年,中国东方资产管理股份有限公司（以下简称中国东方）财务会计工作贯彻落实监管部门要求和公司年度会议精神,坚持新冠肺炎疫情防控与复工复产两手抓、两不误,围绕公司回归本源、专注主业的战略部署.圆满完成年度各项工作任务,切实发挥了服务、支持和保障作用。

一、面对疫情主动作为，提前布局平稳应对

中国东方财务系统担负起职责使命,第一时间向湖北省慈善总会捐赠新冠肺炎疫情防控专项捐赠款,农历新年伊始便向驻湖北机构划拨捐赠疫情防控专项党费。面对新冠肺炎疫情防控带来的管理不便.变被动为主动,创新管理方式,加强工作督办,利用科技赋能.提高工作便捷度。财务条线协调各项资源保障,利用网络及线上会议等工具.突破办公场所的限制,保障日常的财务核算正常进行,保障全公司的正常运营。财务管理部严格遵守疫情防控要求,克服各种困难,按照财政部规定时间完成年度决算任务。

二、完善预算管理体系，助力转型聚焦主业

（一）围绕公司经营计划及预算利润,形成预算工作闭环。多次摸底、反复测算,形成各类疫情影响报告及监管汇报材料 10余篇.在研究论证后坚持预算目标不动摇。逐月跟进预算完成预估分析,向监管部门反映并争取特殊政策考量。实施滚动预测,全方位监测资产负债、投放回收、利润实现情况,根据缺口主动谋划应对方案并提出措施建议.保障实现集团全年经营业绩总体平稳的经营目标。 2021年预算编制坚持聚焦公司战略转型、落实监管要求,与主要经营单位负责人逐一沟通,充分了解各主要区域经营思路,制定符合公司实际的区域化经营计划和与业务发展配套的考核措施。

（二）优化考核管理,充分发挥“指挥棒”引导作用。开创性采用财政部考评指标叠加个性化调节方式开展子公司考核,实现“标准化”与“定制化”考核管理之间的平衡。传导回归主责主业的导向,解决处置类业务前期利润不体现、处置效率不高、主业

积极性受挫等问题。实现考核计量的自动化、透明化、人性化,研发完成了 EMV快捷计算手机端 APP.优化管会系统考核模块,大

幅缩短计算周期,积极指导经营单位掌握考核计算逻辑。

（三）提高经营分析质量,探索提升经营分析的含金量。根据外部变化和集团发展重点注入分析重点,通过常规数据反映经营的稳定性、通过重点数据反映重点经营事项的发展趋势、通过重点关注反映集团经营发展的预警事项。在月度、季度、年度经营分析报告的基础上,增加动态分析报告以满足行业发展、监管要求、战略重点关注的多重要求。从预算执行、监管指标、业务发展趋势、外部环境变化等多维度优化经营分析体系,全面呈现集团经营最新情况,对存在问题和风险进行提示。

三、优化资产负债管理体系，做好资本管理工作

（一）谋划、助力公司永续债成功发行。在 AMC未有永续债发行先例的背景下,大胆创新,在 2020年预算及资本规划中提出通过发行永续债补充公司一级资本的新途径。主动向财政部、中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行等部门提供多维度的资本分析材料,历时近一年终获永续债发行的监管认可。

（二）全面贯彻落实服务实体经济、支持复工复产的要求。针对受新冠肺炎疫情影响无法按期还本、还息的项目给予内部暂停罚息、、暂缓计收内部利息、.对位于新冠肺炎疫情地区的项目延长 1年优惠利率等内部计息优惠政策。为全辖经营单位大规模提供抗疫专项资金,引导经营单位支持受疫情冲击的经济主体,同时对部分 FTP政策进行修订,增加 FTP计息有效处置奖励等,在一定程度上满足经营单位诉求、支持实体经济发展。

（三）以分析为手段,以制度促发展。深入剖析公司资产负债现状.定向开展多项专项分析,开展资金司库的专项分析、资产配置分析、净息差分析等,促进相关政策优化和集团资产负债管理水平提升。为适应新经营形势下资产负债管理的新要求,积极探索优化资产负债管理,修订资产负债管理相关基础制度。针对受新冠肺炎疫情影响出现的流动性紧张情况,积极提供流动性支持、制定紧急流动性支持预案,完成增资款项划转工作等。

四、优化财会规范化管理，做好财务核算工作

（一）逐月监测各单位利润情况,定期按时报送财务数据.服务公司决策。克服新冠肺炎疫情带来的工作不便.统筹协调,一方面紧密围绕公司战略和效益指标,加强利润监测,严密监测固定收益类项目收息、处置类项目回收情况.积极与业务管理部门联动,及时掌握项目动向,足额计提拨备,审慎反映公司经营成果。另一方面组织集团及母公司按时完成财务核算工作,及时报送财务报表和分析,为公司评价疫情影响、业绩情况提供及时信息。

（二）公司启动针对母公司全部经营单位“消灭手工账”专项活动。面对时间紧迫、任务复杂等困难.中国东方财务条线打出“上收账务审核职责、优化管理流程和配套系统改造”组合拳,从方案设计到功能测试,投入大量人力和时间.圆满完成行动任务。业财联动的自动化核算比例大大提高.进一步加强了经营合规管理,为提升公司业财数据质量奠定了坚实基础。

（三）协助完成金融资产估值减值测算工作,夯实金融资产管理基础。财务管理部支持协助各条线和各级业务团队逐户、逐项目完成处置类不良、固定收益、股权等金融资产的估值减值测试工作,严格执行相关规定并培训指导经营单位提高估值减值工作质效.聘请中介机构对估值减值结果进行审核。

（四）强化日常监控,精打细算保重点。按照公司党委关于新冠肺炎疫情防控总体要求.本着“开源节流、增收节支.精打细算、厉行节约”的基本原则,通过调控费用预算、压缩一般性支出,强化日常费用开支审核及监控,力争把钱用在刀刃上,做好重点领域保障。

五、加强沟通，提升税务管理水平

2020年财务管理部始终保持高度的政策敏感性,研判监管动态、全力化解税务风险,从公司经营发展需求出发.提升集团税务管理及服务水平。全面部署迎接国家税务总局税务风险检查及自查工作,始终保持与迎检单位和主管税务所的实时、双向沟通,紧跟监管动态梳理迎检反馈思路,协助全辖受检分支机构完成迎检工作。以财政部、中国银行保险监督管理委员会等政府相关部门开展税务调研、提升政府服务效能为契机,协同公司各单位详实应答调研问题,着重反映公司税务管理痛点、难点,表达税收政策支持诉求。秉持“提前部署、高效沟通、狠抓落实”的工作作风.完成 2019年度企业所得税汇算清缴工作。在贯彻落实新冠肺炎疫情防控要求的前提下,采用线上、线下结合形式,组织开展税务培训,全面提升财税人员业务水平、履职能力.持续提高税务管理水平。

六、科技赋能推进系统建设，提升服务支持水平

（一）推动合并系统上线,实现合并系统集团全覆盖。根据集团财务系统建设规划,推动集团合并系统投产及上线.实现全集团各单位全覆盖,完成各层级财务数据的核对,配合管理制度的实施,提高了合并报表编制的效率和准确性。

（二）提升数据管理水平,推进业财系统建设。持续推进业财系统改造需求开发、数据夯实、管理流程再造等大量前期基础工作,打通公司业务和财务数据信息链条,为公司做实资产权利、加强业务管理和做好监管报送,夯实基础来源。

（三）软硬结合.业财联动系统再上新台阶。在软性管理方面,制定印发《业财联动系统管理办法》,该办法不仅体现出中国东方在系统管理方面的先进性理念和精细化水平.还使以往多头管理的局面改为更优的集中管理方式,为业务人员使用系统提供便利。在硬件支持方面,完成超两百项业财联动系统需求及功能优化,其中涉及经营单位日常操作的近百项,不断提升系统的完备性和便利性。

:中国东方资产管理股份有限公司财务管理部供稿安兵王佳妮执笔；