中国华融资产管理股份有限公司财务会计工作
2020年,中国华融资产管理股份有限公司财务会计部以党建工作为统领,立足于“经营活动的真实记录者、经营发展的分析纠偏者、重大问题的决策参与者、财务业绩的披露展示者、可持续发展的重要支撑者、内控风险的防范者”的角色定位,以“服务+管理”的意识和主动、严肃的态度开展集团财务会计工作,为集团进一步专注主责主业、充分发挥救助性金融功能保驾护航。
一、以基础核算为起点,夯实预算管理,强化系统管控,做经营活动的真实记录者
2020年度公司财务会计部从会计核算、系统建设、监管报送等多方面着力提升财务基础工作效率,落实财政部财务报表“全级次、全口径”的最新要求,全面提升报送数据水平。做好会计核算,持续推进核算精细化管理,提升复核水平,严把费用支出关口,及时清理未达账项,确保财务核算准确性和资金安全。推进新费用报销系统建设,实现发票自动采集、认证,推进内部资金管控平台建设,着力提升员工报销和资金拨付工作效率,为进一步提升财务工作效率提供有力支撑。全面落实财政部快报和决算报表关于填报范围的最新要求,提前培训.统一部署.高质量完成报送任务。根据财政部要求组织开展产权登记专项工作,全面梳理产权登记的企业范围,确保应登尽登。
二、以决算审计为支撑,全流程跟踪推进,多视角分析助力,做经营发展的分析纠偏者
决算审计工作是集团财务会计部门的重点工作. 2020年度公司进一步完善工作机制,统筹工作进度,聚焦重点问题,严把审计质量关.圆满完成各项工作任务。不断贴合公司的决策需要. 2020年度公司财务会计部通过多视角分析.深度挖掘数据价值,拓展数据分析的深度和广度,充分发挥财务支持决策作用。在坚持“四个统一”和“两个联动”的总体原则下,围绕公司经营战略目标.全流程跟踪推进集团财务决算和审计工作。事前部署,召开中期及年终财务决算会议,统筹部署决算审计工作,明确单位职责及工作要求,制定任务时间表。事中控制,持续跟进资产减估值及资产重组等重点事项,监测财务影响,增强靠前指导,通过现场审计调研等方式及时汇总各子公司审计工作进展,确保各项工作有序推进。从集团报表、集中审核、资金运营等不同视角.定期描述现状、反映问题、提出建议,深度挖掘财务数据价值,拓展分析的深度和广度,提交财务快报、集中审核报告、内部资金管理报告等各类管理报告以及项目分析、税收分析等各类专题报告,通过多维度分析丰富公司决策层的信息来源,对经营业务开展、风险控制、资金运营、财务指标修复等方面提出建议,为公司领导经营决策提供依据。
三、以财务管控为核心,强化服务能效,增强人才素质,做可持续发展的重要支撑者
在制度、服务、管控、协作、人员五方面针对性开展工作,进一步提升财务管控工作的综合性、准确性、及时性、服务性,确
保建立全面、清晰、简洁的财务管理体系。
(一)打好基础,加强制度管理。进一步提升理解落实准则、政策和法规的能力,动态跟踪、及时研究新颁布的会计准则、监管政策与财经法规,加大制度的修订和整合力度.做到各项制度严格对标监管要求、广泛听取基层意见、紧密契合公司实际.针对规范会计核算、强化财务内控、严肃财经制度、优化集体决议四方面内容印发 17项制度。
(二)紧抓落实,增强服务意识。一方面优化财务基础工作服务能力,发布报销指南,开展政策解读,缩短审批周期.增强基层调研,强化问题反馈,整体呈现服务基层、主动作为新气象。另一方面增强业务指导能力,通过发布专项核算指引、做好政策答疑等方式,加大重点业务事项账务处理指导力度,进一步提升指导财务核算和费用管理的能力,强化税收筹划及涉税事项指导,确保分子公司账务税务处理的准确性。
(三)增强管控,深化预算执行。稳妥推进“三项预算”管理,做好公司负责人履职待遇和业务支出、公司固定资产、总部部室部分费用三项预算的编制和调整,定期监控并向相关部室反馈预算执行情况,严格预算管理,严禁超预算列支。同时配合强化内部资金日常运营,建立应急拨款机制,梳理内部资金业务流程,编制标准化操作手册和审核清单.有效降低操作风险。
(四)担当协作,拓宽管理思路。派出骨干力量,支持上级部门和公司相关部门开展的检查工作,接手并厘清公司党委、机关党委、公司团委、机关团委的财务管理。拓宽财务管理思路,增强调研水平。
四、以高效沟通为目标,做财务业绩的披露展示者
业绩披露是股东与管理层之间的强效对话,公司本着对全体股东负责的态度,加强公司业绩的可理解性,客观反映公司现阶段的困难与机遇,体现公司未来发展的信心与决心。持续优化集团财务披露信息、,积极应对年报披露内外部形势,优化财务信息的披露范围和方式,着力展现公司经营特色,突出高质量发展定位对业务开展的引领效果。妥善应对联交所问询,与相关各方积极配合,做好问询函回复和补充公告。做好 2019年度股利派付,配合完成投资者调研、发债评级工作。
五、以业财协同为导向,做重大问题的决策参与者
公司财务会计部积极参与业务项目工作,优化财务审查委员会及大额采购委员会秘书处职能,提高解决特殊问题的能力,做到靠前指导,深化业财协同。统一业财数据基础,以“摸清公司资产家底、深挖公司资产价值”为出发点.有计划、有节奏地推进公司专项资产清查。配合做好内部借款延期管理,针对公司出台的《全面做好防疫抗疫期间业务经营的指导意见》,第一时间出台受新冠肺炎疫情影响项目内部资金延期的系列政策,配合做好内部借款延期管理。配合公司资产核销及风险隐患资产管理政策执行,做好内部资金数据调整,推动系统功能完善。进一步完善财务审查委员会、大额采购委员会秘书处工作,实行项目审核清单化管理,从前置程序、报告要素、报告内容、批复内容角度.识别关键节点,明确审核要点,增强会前清单初审,抓好会后整改落实,支持公司各类经营决策。
六、以审核检查为抓手,建立长效机制,做内控风险的防范者
通过财务处理和资金管理两大抓手,完善“检查、监督、处罚”管控手段,从核算落账到资金拨付实现管理全覆盖。进一步加强财务集中审核,做到严防财务内控风险、夯实财务数据质量,真实反映经营状况,同时关注分公司业务动向,做好特殊业务、创新业务的账务处理指引。进一步优化内部资金运营,落实公司资金头寸管理要求,及时编报资金拨付日计划、月计划、季度计划,严把内部资金拨付审核关.加强资金回收管理,做好内部借款到期预警,全年内部资金运行平稳高效。
:中国华融资产管理股份有限公司财务会计部供稿;