交通银行财务会计工作

2020年,交通银行财务会计工作全面贯彻落实行党委确定的战略目标和工作要求,遵循“顺畅高效履职、提升专业能力”导向,以理顺体制机制为抓手,实施条线架构职能整合,向深化融合要红利.向精细管理要效益,统筹平衡、动态调控,全力做好集团资产负债管理、综合分析与绩效评价、资本管理、财务管理,为全行业务“补短板、锻长板”作出积极贡献。

一、加强预算管理，传导集团经营目标

（一）深化预算改革激活发展潜力。 2020年全行深化以流动性安全为底线,利润统领、财务引领、业务驱动的预算管理模式改革,通过“三下两上”的零基预算编制模式,进一步强化“分行主战二增强经营单位活力。完善预算监控体系,创新分析工具,通过开发集团经营分析、同业业绩跟踪、境内分行发展趋势等多层分析功能,数据获取更加快捷、问题分析更加精准,强化了对集团业务经营的前瞻预测作用。

（二）持续提升资产负债配置效率。持续降低高成本负债占比.有效管控定期结构性存款、大额存单、不规范存款创新产品规模。持续压降负债成本,在贷款定价持续下行情况下,保持了息差的基本稳定。全面落实金融支持实体经济发展的政策要求,积极满足分行客户有效贷款需求,达成普惠“两增两控”、制造业和民营企业贷款增长等监管要求。

二、优化绩效考评体系，对标同业聚焦价值创造

（一）构建优化考评体系。通过重塑制度、重构框架,初步搭建长短结合、内外兼顾、条块协同、机构与负责人评价有效衔接的全方位考评体系,考核指标更加精简、聚焦,考核导向更加清晰、明确。绩效考核对接监管要求和集团战略.指标减少 10余项,实施价值存款考核,引导业务发展回归价值创造主线。省直分行和总行部门领导班子（ D职等）负责人高质量发展责任评价强调总分衔接,强化核心业绩指标和市场竞争压力向分行和总行部门 D职等负责人的“双向”传导,有效压实高质量发展责任。综合竞争力评价突出长期导向,强化市场对标.引导分行培育核心竞争优势,强化内涵式积累,实现可持续发展。

（二）考核应用协同互补。绩效考核挂钩经营单位评优评先和薪酬配置,绩效考核和综合竞争力共同影响经营班子年度考核分配,将 D职等负责人高质量发展责任评价结果作为总行部门及分行负责人考核分配的底线要求,并与年度评等、职位调整等挂钩,充分发挥不同考核工具的协同互补效用。

（三）加强系统支撑。完善价值分析与决策平台功能,系统化支持考核评价体系的重新构建,满足分行个性化需求.提升基层绩效考核工作效率。提高基础数据质量,提升考核调整项的系统出数程度,手工调整金额减少 75%。

三、遵循政策工具定位，动态优化政策工具组合

（一）主动优化内部转移定价（ FTP）政策。密切跟踪贷款市场报价利率（ LPR）变化,下调贷款 FTP10-20bp。调整票据直贴和非银贷款 FTP定价方法,进一步贴近市场。对新冠肺炎疫情防控、复工复产、重点地区和产品给予专项 FTP支持,将监管政策

给予普惠贷款的奖励全数返还给经营单位。进一步优化同业活期存款 FTP.鼓励分行积极开展低成本负债业务。

（二）优化费用配置激发发展活力。在延续费用分类配置模式的基础上,微调费用配置办法,面对新冠肺炎疫情常态化防控要求及时优化保障机制,保障疫情防控支出,并适当加大营运办公费用压降要求。强化政策解读,通过材料解读、片区调研等多种方式,向分行传导成本管控理念,促进降本增效工作要求落实。

（三）持续优化薪酬配置机制。在总体延续“存量+增量”的薪酬总额挂钩模式的基础上,结合 2020年经营情况作适度微调。坚持“以净营收为锚”和强化同业对标的整体导向,根据净营收增长快慢和市场占比变化进行双向调节。延续“封顶保底”的奖金池调节政策,兼顾公平与效率、保障和激励。统筹部分存量用于再分配,保持资源激励的有效性。

四、强化流动性风险管理，严守底线助力价值创造

（一）确保达标监管要求。多措并举,通过持续优化负债和资产结构、抢抓市场机遇加大发债力度等一系列调控手段,确保集团流动性覆盖率（ LCR）、净稳定资金比例（ NSFR）等流动性监管指标达标。完善子公司流动性风险限额指标体系,持续压实子公司流动性风险管理的主体责任。根据最新的监管要求和行内管理职能变化,修订表外理财流动性风险管理办法。

（二）灵活安排业务节奏。抓住上半年利率低位的窗口期集中发行存单,在下半年利率攀升时适度控制存单规模.全年同业存单量、价、期限表现均优于同业平均水平。根据市场形势灵活调整央行资金申请节奏,节约资金成本约 21亿元。充分拓展货币基金作为流动性“蓄水池”的能力和灵活性,提升整体资金运作收益。

（三）精细化头寸管理。持续优化人民币头寸预报准确性管理机制,前瞻性预测季末、节假日等关键时点的资金波动并提前布局,确保每日资金头寸安全。同时在市场流动性远较前三年宽松的情况下（2020年货币市场隔夜利率日均值低于前三年均值约 80bp）,将日均备付率控制在 1.76%.与前三年均值基本持平。

五、加强资本管理，完成资本工具和金融债发行

（一）圆满完成债券发行工作。 2020年总体把握境内外市场环境和价格走势,积极有序、紧密衔接推进资本工具和金融债发行,发行总量近 1800亿元,其中完成中资银行首单境外永续债发行.规模 28亿美元,创下 2020年全球美元其他一级资本永续债券最大发行规模。同时,积极配合做好财政部 50亿元离岸人民币国债和 60亿美元、 40亿欧元主权债券发行,连续第 11年担任人民币国债独家发行及交存代理、财务代理,担任美元和欧元主权债券联席主承销商和簿记管理人。

（二）加强经济资本管理。完成新一轮（ 2021-2025年）资本规划编制,提出 2021—2022年资本补充总体安排,进一步推动资本精细化管理,为全行高质量发展提供有力支撑。优化经济资本考核,强化资本的激励约束作用。落实监管政策导向,新增产业链委托回款业务优惠政策,加大支持实体经济和企业复工复产。

六、夯实财务制度基础，做好财务合规管理工作

（一）夯实财务制度管理基础。编撰财经制度汇编,持续完善财务管理规章制度,修订总分行负责人履职待遇及业务支出等 11个办法,制作 7个问答（ QA）文件解答基层单位执行中的细节问题。强化日常监督检查,通过非现场监控与现场调研辅导相结合,及时发现风险问题,根据风险问题级别制定和落实整改措施,切实提高制度执行力。

（二）扩大集中采购公开渠道。坚持采需分离,对非招标项目推行公开征集候选供应商,引导通用商品采购电商化。坚持科技赋能,稳步推进智采平台建设,通过采购合同标准化、合同签约电子化和供应商管理智能化等手段,有效提升采购时效。

（三）开展各项税务工作。结合最新的税收政策要求,对年度所得税清算工作提前部署、加强指导、统筹安排。积极推进国债和地方债、金融同业往来、国家助学贷款、农户小微工商户贷款等利息收入免税工作。持续加强增值税管理.推进离岸业务增值税系统改造事宜,全面实现增值税电子普通发票开具功能。

（四）提升对外披露工作质效。提高会计核算质量,对 20余项新业务提供核算支持,协助落实《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》、不良资产处置等监管要求,持续规范会计核算以提高会计核算质量。做好向中国人民银行报备会计科目变更的相关工作。落实财政部各项会计和统计新规定,改进关联方披露,优化财务报告编制系统,增加现金流量表的编制功能。

七、推进数字化转型，加快价值分析与决策平台更新

（一）差异化支持分行经营管理。按照总行搭台、分行参建、共建共用的开发模式,在总行统一决策管理、统一数据集市的基础上,支持分行搭建个性化考核模块、打造差异化管理者视图、灵活设置管户调整模式,主动满足分行管理需求。提供动态预测和监控分析工具,打造“存量+增量”的存贷款利息净收入预测模型,提供近三年分行主要指标及经营情况结果、系统内变动趋势、同业业绩跟踪情况等。

（二）进一步夯实数据基础。全面梳理新老管理会计财务报表,整合展现于新一代价值平台。提升考核数据精细化、自动化展现,实现理财业务 FTP定价、 LPR贷款切换、同业代付、活期稳存等业务系统化核算,减少手工调整金额。提高客户综合贡献数据核算精准度,将普惠业务、防疫贷款 FTP补贴、直投业务、债券承销费等收入细化到客户.支持前台部门经营分析和营销管理。

八、强化党建业务融合，开展创建模范机关工作

创建以“服务先锋”为主题的党建特色品牌,服务管理、服务基层,绩效考核工作中减少了 75%的考核手工调整数.财务审批中减少了 1项审批、 5项备案事项,切实为基层减负。做好人才队伍建设,组建 8个青年理论学习小组,开展理论学习和业务交流,鼓励青年员工积极参加跨部门重大课题研究,促进新老员工经验分享与交流。创新开展“财管微党课”系列活动。

（交通银行股份有限公司财务管理部供稿贾美娟执笔）