中国银行财务会计工作

2020年,中国银行财务会计工作坚持新发展理念,统筹做好新冠肺炎疫情防控和财务会计各项工作,主动服务改革发展大局,有力促进了资产负债持续健康发展和财务效益稳步提升,为推动中国银行高质量发展作出了新贡献。

一、切实提高政治站位，支持服务实体经济发展

落实中国人民银行货币政策要求,加强贷款规模统筹协调,促进了人民币贷款平稳适度增长。充分发挥考核导向作用,及时修订完善境内分行绩效考核方案,有效传导监管要求,推动普惠金融、民营企业、制造业等重点领域贷款较快增长,促进信贷结构持续优化。支持人民币利率市场化改革,积极做好 LPR报价工作,大力推广 LPR应用,稳妥推进存量贷款利率基准转换。加强内外部价格管理,对防疫专项贷款、普惠小微贷款给予专项 FTP政策支持,新发放贷款利率较上年有所下降,有效满足宏观审慎管理要求,助力降低实体经济融资成本。稳妥有序推进外币基准利率改革相关工作,履行国内银行国际基准利率改革工作小组组长职责.及时为监管部门决策提供方案建议。

二、履行大行责任担当，推进疫情防控工作

牵头制定支持湖北新冠肺炎疫情防控三十条措施,通过配置专项贷款规模、加大经济资本倾斜、实施优惠 FTP、保障费用资源投入等措施,全力支持湖北疫情防控和复工复产。积极应对疫情影响,及时出台保持境内外机构财务连续性的工作指引,按时准确完成各期财务信息对外披露工作。加强财务用印等应急管理,确保相关应急保障资金及时到位.为受新冠肺炎疫情影响严重、财务系统运营遇到困难的机构提供远程服务支持。建立海外日间流动性管理应急支持机制,确保海外业务连续性和外币流动性安全。做好捐赠支持工作,合理加大资金和物资捐赠力度,支持新冠肺炎疫情防控工作。积极申领抗疫专项再贷款,在主要同业中率先发行小微企业专项金融债.发行防疫专项同业存单,为新冠肺炎疫情防控提供低成本资金支持。

三、加强综合平衡管理，促进业务高质量发展

加强形势研判,动态调整资产负债管理策略,持续提升管理的主动性、前瞻性和针对性。做好存款量价平衡管理.从严管理长期限高成本负债,优化存款产品结构,有效降低资金成本.集团利息支出明显下降,净息差保持基本稳定。加强海外资产负债平衡管理,对海外贷款规模实行差异化刚性管控,调整海外机构预算目标和考核方案,促进资产负债均衡增长。坚持资本补充与内部挖潜双向发力,把握有利时间窗口,先后完成等值 200亿元人民币的境外优先股、 700亿元永续债和 750亿元二级资本债发行,资本充足率创历史新高,同时优化资本分配机制,加大对重点地区、重点业务、重点客户的经济资本支持。

四、持续加强过程管理，推动经营效益稳步提升

加强战略执行管理,主动对照战略目标,定期做好战略评议工作,主要战略任务完成情况良好。统筹推进中国银行 “十四五”规划编制,组织开展课题研究,广泛征求规划意见建议,并对标对表国家“十四五”规划进行修改完善。及时开展分行绩效考核方案重检工作,形成绩效考核优化方案。加强预算过程管控,加大收入增长督导力度,建立评价与通报机制,引导各单位主动作为、加强对标.克服新冠肺炎疫情影响,促进全年预算目标的完成。加强费用支出管理,在支持保证战略项目投入和运营刚性需求的同时,坚持精打细算,向成本节约要收入、要效益,集团业务及管理费同比下降,成本收入比保持在历史较低水平。加大闲置固定资产盘活工作力度,盘活数量和面积较上年进一步增长。

五、强化风险合规管控，提升财务治理能力和水平

加强流动性风险管理,密切关注宏观政策和市场形势变化,制定流动性组合管理办法,并定期开展压力测试,特别是极端情景下的压力测试,及时完善应急预案,主要流动性指标符合监管要求。加强利率风险管理,合理控制债券投资久期,有效控制资产负债错配,降低长期利率风险。加强汇率风险管理,实现海外资本金保值增值,集团净外汇敞口控制在合理水平。贯彻落实中央八项规定精神,严肃财经纪律,全面重检并修订差旅费、外事费、固定资产以及租入资产的管理制度，积极开展中国银行财务条线操作风险排查.有效堵塞风险漏洞。对操作频率较高、风险隐患突出的产品和服务的采购,实施集中上收,减少基层机构操作风险。严格落实服务收费有关规定,按照监管要求,组织开展规范信贷融资收费的自查工作,清理乱收费,降低企业负担,确保依法合规经营。

六、夯实会计管理基础，推进财务会计数字化转型

构建会计基础工作长效机制。完成境内外分行会计良好标准验收评估工作,并根据评估结果实施差异化管理,促进各级机构财务会计工作从“达标”向“良好”提升。积极推进财政部会计准则（ IFRS 17）落地工作,组织集团内保险公司开展新准则分析,为顺利完成准则转换做好准备。持续关注国际基准利率改革工作进展,开展利率改革对相关业务会计政策的影响性分析,完成《基准利率改革下的会计政策影响及实务探讨》研究报告。重新修订主要业务账务处理办法.增强会计制度的针对性和有效性。加快财务会计数字化转型。积极推进财务共享平台建设,打通业务、财务各环节系统连接,将预算、审批、采购、付款等全流程开支活动从“线下”转移至“线上”,推动财务流程标准化,提升财务报销时效性。推动固定资产实物管理系统投产,实现固定资产电子化盘点,进一步提升实物管理精细化水平。扩大“流程自动化机器人”（ RJ叭）在财务报告编制中的应用,不断提高财务信息披露的标准化、自动化程度。加大金融科技应用,积极推进新一代资产负债管理、绩效计量等系统建设。加大线上采购力度,深入推动电商采购工作,持续提升采购效率。

七、加强财会队伍建设，提升财务管理水平

推进财务专业序列建设,启动“领航计划” “续航计划”和“启航计划二建立重点培养人才库,对入库学员进行全周期动态管理。针对会计工作的重点和难点问题,持续开展专项课题研究工作,不断提升财会专业水平。加强总分行干部双向交流,派员赴西藏、青海等地工作。推出网上直播课程培训,累计培训 L55万人次。完善每两月一次的海内外机构视频沟通例会机制,丰富总分行间“结对子”形式,开展总分行财务部门共建主题党日活动,实现党建工作与业务管理深度融合,推动解决基层问题,促进全行财务管理水平的提升。

［中国银行股份有限公司财务管理部供稿；