中国农业发展银行财务会计工作
2020年,中国农业发展银行财务会计工作以党建统领全局,进一步深化财务管理改革,持续推进业财融合.有效夯实财会合规,不断加强科技支撑,财务可持续发展基石更加稳健。
一、加强财务管理体制改革,推动重点举措落实落细
(一)稳步推进全面预算管理,有效发挥战略导向作用。以价值导向服务全行战略目标,改进预算编制方法。全口径编制 FTP利润预算,进一步将风险成本纳入预算范围,引导各行加大不良贷款清降力度,更加注重业务发展与风险防控的动态平衡。优化完善三年滚动预算,提高中长期财务预测和应对能力。秉持“财务思维看业务”理念,通过财务收支分析寻找业务驱动的发力点,发掘业务发展的优势,揭示“短板二提出化解矛盾路径和可行应对策略。定期监测利润情况,狠抓降本增效,管控风险成本。
(二)持续优化财务资源配置,有效激发价值创造潜能。着力重建新机制、新规则。坚持分类施策,细化保障性财务资源要素、标准,根据地区差异设置调整参数,核定标准更符合实际。激励性财务费用首次与经营计划联动挂钩,区分政策性和自营性两类业务,分类差异配置,进一步体现政策性导向。强化战略性资源定向保障配置,提高精准扶贫贷款和粮棉油贷款的挂钩权重。加强费用开支的合规性和节奏性管控。完善差旅、接待费用等管理办法,合理划分事权、财权、执行权边界,力促财务相关管理架构和流程更加科学。大力压缩消费性支出,并加强序时列支进度督导。加强资产管理和指标配置。完成基建、公车、固定资产等制度修订,综合考虑各行情况及时下达固定资产指标。
(三)深化财务集中核算改革,有效提升管理质效。从职能岗位、账套体系、资金账户、影像审核、科技支撑等多个维度持续深化集中核算改革和流程优化。制定总行本级和直属机构财务集中核算实施细则,进一步完善制度体系。完善直属机构体制调整,实现统一核算账套,统一支付账户.统一数据报表。推进财务管理系统二期功能优化和差旅模块研发建设,智能差旅平台及配套改造进入研发阶段,编制完成党工团经费核算管理业务需求方案。监测系统运行和业务处理。新冠肺炎疫情期间及时启动应急机制,明确岗位人员互备、备用金支付和影像审核应急措施,进一步增强应急处突能力。
(四)逐步建立管理会计体系,不断丰富价值管理工具。推进管理会计数据集市建设。全面获取、加工、汇总管理会计决策分析所需数据,整合管理会计各应用系统回流的业务指标,提供统一数据平台.为提升管理会计的整体应用效果夯实基础。推进成本分摊系统和多维盈利分析系统上线试运行。构建成本分摊模型,实现运营成本的合理分摊;建立全行账户级全收支要素价值管理平台,拓展价值分析的粒度、深度和广度。启动业绩评价系统建设。完成需求书编写,启动招标采购工作,推动建立多维绩效管理平台和综合分析评价平台两大功能模块,提升经营分析和绩效管理的自动化、智能化水平。
(五)健全采购管控体系,提升采购工作质效。完善制度,健全管控体系。修订制定非集中采购管理办法、集中采购操作规程、单一来源采购项目管理规范、采购供应商管理规范等制度办法。规范操作流程,节约采购成本。对采购物资进行精细化分类,构建供应商管理库,积极引进电商平台采购模式,有效降低全行采购成本。创新方式,提高采购效率。针对新冠肺炎疫情特殊情况,打造线下线上相结合的招评标服务模式,为全行业务发展和系统运行提供保障。创新载体,促进采购业务信息化发展,将采购流程、供应商管理、招标代理机构管理等各个环节嵌入系统,实现全流程管控.提升风险防控水平和采购质量。加强条线集中采购报备管理,严格控制单一来源采购,规范各级管理行集中采购操作程序。
二、发挥政策职能作用,服务国家战略
(一)支援抗击新冠肺炎疫情。疫情初期先后两次向湖北慈善总会捐款。及时出台应急保障措施,明确疫情防控物资列支渠道,保障疫情防控合理开支需求。指导各级行贯彻执行疫情防控税收优惠政策,全力保障财务管理系统稳定运行。建立疫情防控绿色通道,研究制定集中采购应急方案。统筹做好财务收支监测和业务经营分析等.为支持疫情防控和复工复产摸清财务底数。
(二)助力脱贫攻坚。财务资源配置向扶贫倾斜。对精准扶贫贷款进行上浮折算后挂钩安排激励费用。优先满足未摘帽 52个贫困县和“三区三州”深度贫困地区所在行车辆购置和公务交通费用需求。同比提前分配省级分行扶贫捐赠指标,全力支持贫困县脱贫摘帽和巩固脱贫成果。规范扶贫捐赠资金管理和使用,提高扶贫资金使用效益。定点帮扶有效落实。全年安排定点扶贫县捐款指标同比大幅增加。协调帮助贵州省锦屏县引进帮扶资金,条线员工积极参加消费扶贫。积极推进服务挂牌督战工作。梳理并合理解决四川省凉山州等扶贫财务资源缺口问题,参与四川省凉山州脱贫攻坚专项巡视“回头看”发现问题整改督导工作。
(三)有效统筹减费让利与国有资产保值增值。统筹规模、质量与效益,密切关注减费让利政策落地实施,做到应减尽减、应让尽让。
三、贯彻落实治理体系现代化要求,夯实财会管理基础
(一)健全制度体系。根据财务治理体系现代化要求,围绕新会计准则实施、财务费用核算管理、资产基建规范操作等方面.聚焦问题,对标同业,注重制度的完备性、匹配性、适应性。进一步明晰操作标准,减少理解偏差和操作弹性.扎紧织密制度的笼子。
(二)强化内控制约。科技赋能.增强系统硬约束。将制度嵌于系统,逐步构建上下游一体化、要素标准化、管理流程化的财务管理系统。依靠财务管理系统线上监督职能,支撑非现场检查。发挥账务和影像集中优势,通过远程调阅影像,追溯业务源头,提升检查的效率与成果。专门配置查阅功能用户,服务纪检监察和合规管理等部门开展非现场日常监察和专项检查。深化“事权、财权、执行权”三权分离改革.以改革集中采购为突破口.探索集中采购岗位之间的相互制约、职能分离;依据授权合规审批财务支出事项。落实内外部检查问题的整改。完善内部评价标准和内部控制评价工具表,不断提升整改质效。
(三)顺利实现会计多目标任务。兼顾新旧会计准则转换、系统升级改造、制度科目修订等工作.周密部署.一体式推进.多路径协同。加强报表数据管理,积极配合外部审计。明确核算办法细则,定期分析业务产品分类.梳理新准则涉及系统改造需求,推进改造建设工作,新金融工具、租赁和收入准则落地实施。根据年终决算任务安排,明确时间节点,压实责任,做好科目及数据准备工作,确保年终决算顺利完成。被财政部评为 “2019年度财务报表工作中央金融企业先进单位评价等级为优。
:中国农业发展银行财务会计部供稿;