国家开发银行财务会计工作
2020年,国家开发银行(以下简称开发银行)财务会计工作贯彻落实行党委决策部署,坚持党建统领,促进党建和业务深度融合,在全力支持抗击新冠肺炎疫情、全力服务 “六稳”“六保”方面展现新担当,在创新提升财会治理能力、创新完善财务分析体系、创新夯实财会管理基础方面展现新作为,全力服务开发银行改革发展大局,圆满完成各项工作任务。
一、履职尽责,勇挑重担,支持抗击新冠肺炎疫情
面对新冠肺炎疫情严峻挑战,建立疫情期间党建、业务、防疫三项应急机制,保证政治学习不放松、业务运行不中断、防疫监控无死角。全力确保捐赠资金第一时间驰援武汉,追加防疫专项捐赠额度,充分彰显开发银行在关键时刻的责任担当,入围民政部第十一届“中华慈善奖”表彰公示名单。建立资金支付绿色通道,大幅提升支付效率,确保外币资金及时到位,保障境外防疫物资采购。及时制定防疫应急财会政策,在物资配备、报账结账方面加强应急管理与服务保障,跟踪做好政策解释和窗口指导,保障疫情防控和安全运转。
二、整合资源,深度挖潜,服务“六稳”“六保”
积极应对内外形势变化,科学制定财务预算方案,提升财务资源使用效率,支持开发性金融充分发挥逆周期调节作用。统筹平衡多目标,全力支持让利实体经济。综合考虑新冠肺炎疫情、 LPR下行、汇率、股市、风险化解等因素.立足落实党中央决策部署,服务全行经营发展大局,统筹安排预算目标方案,合理引导贷款利率下行,以金融活水助力市场主体纾困解难。优化财务资源配置,突出支持重点。系统谋划,统筹安排,财务资源配置有保有控,有效保障贷款新增和政策性基金出资,全力支持打赢风险防控攻坚战.持续深化降本增效,努力实现服务国家战略、风险化解处置和财务可持续的多目标平衡。强化捐赠统筹,积极履行社会责任。全力支持脱贫攻坚,集中捐赠资源用于支持扶贫领域.提前安排下达,确保捐赠资金落地见效。
三、统筹谋划,整体推进,创新提升治理能力
圆满完成 2018—2020年财会管理三年计划既定的各项工作任务,完善多项政策机制,推动开发银行集团财会制度体系更加完备、机制流程更加优化、技术支持更加高效、经营管理更加精细,提升财会管理服务高质量发展能力。加强集团财会统筹管理。整体谋划集团财会管理方向,逐项落实财会管理各条线目标任务。深入推进子公司财务管控,规范重大事项管理流程,落实集团穿透管理要求。完善集团会计信息管理。统一规范会计政策、会计估计、会计科目,推动集团底层财会标准统一规范,持续完善集团核算管理架构。加强财会系统一体化统筹,建立“月度监测、快速并表”工作机制,推进财务决算系统直连,进一步促进财会系统功能适应集团管理要求。优化集团资本管理。健全资本预算约束机制,探索集团资本充足评估方法,引导提升资本使用效率。修订国有金融资本产权登记办法。搭建集团财务估值管理体系。研究制定制度流程,梳理优化模型方法及参数选取规则,推进估值系统建设,确保估值合理准确,审慎反映风险状况。强化集团日常财会管理。建立事业部财务运行分析报告机制,做好专项业务财会管理,强化板块效益分析。加大财会专业支持。深入开展政策研究,为业务创新、债务重组等重大事项提供综合财税解决方案,不断完善业务支持功能。
四、拓宽视野,前瞻谋划,创新完善分析体系
坚持问题导向和目标导向.突出重点,深入分析,提升预研预判和决策支持能力,当好经营管理的“财务管家”。将工作视角聚焦全口径经营管理,创建年底年中财务分析机制。贯彻经营管理机制创新要求,建立开发银行集团各单位全面参与、总行层面协调统筹、行领导会议研究的分析报告机制,从“大财务”视角深入分析集团财务运行情况,强化前瞻性、计划性和主动性,提高分析精度,提升财务对经营决策、资源配置、业绩评价的支持作用。围绕集团经营发展战略和财务目标,研究“十四五”财务管理发展愿景、“三步走”时间表路线图和战略举措提纲,形成“十四五”财务管理策略,确保财务绩效与长期发展战略、经营状况和风险变化趋势相匹配。紧跟形势变化,针对全行财务运行情况开展专题分析,形成多维度、全口径分析报告机制,强化对业务发展一线的支持保障,服务经营管理决策制定。通过管理会计深挖降本增效空间,制定进一步深化管理会计应用相关举措,编写具体应用案例.加大推广力度。
五、流程再造,科技赋能,创新夯实财会管理基础
以财会系统建设为抓手,持续完善财会管理基础,强化财会信息化手段对经营管理的支撑作用,为全行稳健运行提供坚强保障。配合新核心系统建设,提早谋划核算架构、科目体系、方法模型、系统流程,明确会计引擎、估值引擎、总账系统等需求设计,配合修订相关财会制度,助力提升会计信息质量。按照“统一筹划、分步实施”的原则,推动相关系统建设,推动财会管理在政策执行、决策支持等方面更加专业化精细化,创造更大应用价值。升级改造财税管理系统,提升分析管理功能。完成资本管理系统模块升级改造.强化资本配置、资本分析功能。启动预算系统升级改造.优化管理会计系统功能。建成财税法规查询服务平台,启动发票管理平台建设,强化税收合规管理。优化财务共享服务.实现资金集中支付全覆盖。扎实推进新共享系统建设,改造个税功能,切实提升服务质效,加强经费审核,严控合规和操作风险。
六、严格监督,强化执行,加强财务管理合规管控
以制度建设、监督执行、系统建设等为抓手,立足合规经营,进一步强化财务风险管控,不断健全财会合规管理闭环。加强制度建设,扎紧制度笼子。坚决贯彻落实行党委全面从严治行要求,继续完善财会制度体系,坚持问题导向.提高制度的针对性和操作性。围绕集团财务管控、费用管理、会计管理等工作出台或修订多项制度。持续提升制度执行力,防范操作风险。对制度执行中可能存在的薄弱环节.通过财会风险提示、现场检查、内部培训等方式,提高财会人员廉洁从业意识、政策把握能力和解决问题水平,推动制度落地执行。创新方式方法,提升财务监督质效。做好财务监督系统整体设计,启动财务监督系统建设,形成常态化监管抓手。加强非现场财务监管,创新非现场监管模式,构筑财会合规防线,提升监督的及时性、精准性和规范性。
七、党建统领,业务融合,加强财会队伍建设
抓好标准化规范化建设。贯彻落实新时代党的建设总要求,创新制定《支部党建工作标准化手册》,推动形成标准化常态化长效化工作机制,夯实党建工作“硬基础”。持续强化理论武装实效。组织深入学习习近平总书记重要讲话和指示精神,持续推动全面系统学、深入思考学、联系实际学.打造学习体系,充分用好“微党校”“微故事”“微党课”“微信群”“微培训”等理论学习载体,提升党员教育管理“软实力二将学习成果转化为谋划和推动财会事业发展的强大动能。
:国家开发银行财会部供稿;