中国机械工业集团有限公司财务会计工作

2020年,中国机械工业集团有限公司（以下简称国机集团）各级财务部门围绕集团各项决策部署,充分发挥财务工作对企业生产经营的精准支持作用,为顺利完成全年目标任务保驾护航。

一、完善制度体系，提升财务管理水平

围绕高质量发展的要求.国机集团不断完善财务管理体系,引导和规范财务工作,陆续完善、出台了资金管理办法、担保管理办法、资产处置管理办法、业绩考核管理办法、全面预算管理办法、资本收益管理办法等。业绩考核管理办法,科学构建年度与任期考核相结合、结果考核与评价相统一、考核结果与奖惩相挂钩的考核体系。同时,为落实习近平总书记在全国国有企业党建工作会议上提出的“把党的建设考核同企业领导班子综合考评、经营业绩考核衔接起来.同企业领导人任免、薪酬、奖惩挂起钩来”要求,新考核办法进一步明确将党建考核结果按照合理方式反映到企业负责人业绩考核及薪酬中。修订全面预算管理办法,将战略规划和业绩考核与预算紧密连接,有效支撑集团战略发展目标的落实。修订后的办法,将重点专项工作计划和安排全部纳入预算,包括但不限于投资和退出、融资及负债管理、资金管理、担保、法人层级及户数压减、银行账户管理、亏损企业治理、“两金”管理、科研投入产出以及境外资产、财务管理等,引导预算管理工作开始向真正的全面预算转变。此外,进一步完善预算“两上两下”流程,经过“预报一反馈一正式报告一批复”形成全年预算方案,通过质询会、专题会等形式进一步提升预算编制水平,力争形成各企业负责人亲自挂帅、各部门协同配合的全面预算管理机制,实现各类资源统筹安排,上下一盘棋的理念。实现优化资源配置、提高管理效率,推动企业向高质量发展转型。完善资本收益管理办法,是落实国有资本投资公司试点改革方案、保护国有股东权益的需要。国机集团全级次企业均在制度规范下,明确投资人和被投资人分配关系,理顺资本投入、经营与分配关系；依据“三级管控”要求,分别按不同的资本收益核定标准、程序进行申报和上缴。

二、提高资金管控能力，助力集团业务发展

持续加强资金管控。 2020年以市场上较低利率发行 40亿元债券,为国机集团提供了充足的资金保障。各上市公司积极推进关联交易额度提升,截至 2020年 11月.国机集团可归集资金集中度 72.7%,所属企业在财务公司结算户数 792家,实现二级企业全覆盖。国机集团与银行间的“总对总”合作逐年巩固,授信规模稳定、持续,整体融资实力进一步增强,为经营发展提供了有力的资金保障。强化资金风险管控。制定融资、发债、担保、内部借款和账户的专项预算,提高对各类风险业务的管控能力,特别是在降低存量风险业务整体规模的同时,严格控制风险业务新增,充分发挥预算对实际工作的引领作用。全面落实“降杠杆、减负债”工作。对各企业以警戒线为基础提出具体管控方案,按照有保有压的管控原则,将管控目标分解到各二级企业,有效部署落实,圆满完成国务院国资委三年资产负债率压降的管控目标。开展汇率利率专项研究。组织中设集团、苏美达、国机汽车、国机财务等公司成立汇率利率风险研究专项工作组.针对市场变化情况定期开展专项业务交流活动,形成专项研究报告在国机集团内进行分享,持续提高各成员企业对汇率利率市场风险的重视程度,提升汇率和利率风险管理能力。

三、创新方式方法，保证决算工作顺利推进

2019年度决算编制恰逢新冠肺炎疫情.国机集团将财务部门、信息化咨询实施团队、外部审计团队等组织起来.建立起飞书一站式、结构化的沟通协作机制,打破各公司、各部门的沟通协同壁垒,解决信息、“中梗阻”、资料管理混乱、会议组织繁琐、跨组织沟通难、知识积累与共享难等问题,保证决算工作顺利推进。

四、优化产权管理，切实保障国有资产权益

高度重视产权登记管理工作,实时动态监管所属企业产权状况,促进产权登记的规范性和完整性,有效推动国机集团产权配置的优化和资源的合理流动。对国机集团范围内的有限合伙企业进行全面梳理,进一步摸清家底,确保国有资产安全完整。改进资产评估管理工作,进一步完善专家评审机制,严把评估报告质量关.有效维护国有资产权益,为国机集团稳妥推进改革重组、调整产业布局和优化业务结构等工作夯实基础。严格遵循国有资产处置法律法规,年初根据全面预算安排各企业当年压减企业户数和资产处置工作目标.年中跟踪预算落实情况,年底通过决算评价工作成效。此外,通过国机资产管理有限公司对国机集团下属企业进场交易业务的统一代理,实现国机集团与四大产权交易所信息的互联互通,对产权交易的监管由事前延伸到事中和事后。

五、加强会计标准化，推进财务信息化建设

印发《会计标准化指引第 1号一总体框架》与《会计标准化指引第 2号一会计标准化建设要求》,稳步推进会计标准化工作,将国机集团原有各级企业超过 100万个会计科目统一成 2151个,并对关联方、客商、业务行业等核算维度提出明确要求。坚持质量速度并重,同步推进财务信息化领域内三大系统建设,建设以财务主数据为中心、合并财务数据库为纽带的财务会计信息集成平台。国机集团全级次财务信息数据同源、标准统一、信息共享、集中管理,基本实现了集团各级次异构核算系统凭证级数据的整合,实现了财务快报超过 90%的自动取数,实现了合并报表的自动编报。

六、提升税务管理，助力降本增效

推进制度建设,拟定国机集团税务管理办法,以风险管理和价值创造为核心目标,以坚持合法合规、事前筹划、服务于财务管理总体目标为原则,明确组织体系建设、规范主要税务管理工作要求,建立监督检查机制,完善考核评价方式。强化税务风险管理,全面总结税务体检和所得税汇算清缴中存在的问题,系统开展专题培训。积极利用税收优惠政策,助力企业降本增效。为积极应对新冠肺炎疫情带来的不利影响,各企业财务人员研究国家和地方出台的各项税收优惠政策,推进各项优惠政策的实施和落地.为企业快速恢复生产经营、节约税收成本、创造管理效益发挥积极作用。苏美达股份有限公司创新出口退税管理模式,通过实施周期分析、预算管理、严格考核等精细化管控,加速退税回流.降低资金沉淀,从出口到退库平均周期缩短 32天,管理质效明显提升。

七、重视人才培养，打造高水平财务队伍

国机集团坚持按照“重点培养,全面提高”的思路推进财务人才队伍建设,不断完善“以派出财务总监为核心.业务骨干队伍为支撑,全体财务人员为基础”的多层次全方位人才体系。 2020年有 7人进入国机集团财务总监后备人才库,财务人员凝聚力、战斗力、执行力不断增强,为筑牢集团资产安全“防火墙”提供人才保障。组织召开财务总监暨财务骨干人员交流研讨会,重点安排“十四五”规划宣讲、制度宣传贯彻、国机集团内部经验分享和典型风险案例分析等主题讲座。

:中国机械工业集团有限公司资产财务部供稿；