时间:2022-11-29 作者:
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摘要:
中国华电集团有限公司财务会计工作
2020年,中国华电集团有限公司(以下简称中国华电)按照党中央、国务院统一部署,统筹推进新冠肺炎疫情防控和生产经营改革发展,各项工作稳中有进、稳中提质、稳中向好,全面超额完成国务院国资委年度考核目标,效益增长位列中央企业前茅。公司实现利润总额完成年度预算目标的 127%,同比增长 55.1%;净利润完成国务院国资委考核目标的 132.2%,同比增长 58.6%;净资产收益率同比增加 1.2个百分点;经济增加值( EMV)完成国务院国资委考核目标的 193%,同比增加 27.6亿元;资产负债率较年初降低
42个百分点,在同类型企业中率先完成资产负债率管控目标;营业收入利润率同比提高 23个百分点;全员劳动生产率同比提高
6万元/人。连续 8年荣获国务院国资委业绩考核 A级企业,连续 5年名列同类型企业前茅,连续 9年上榜世界 500强,较上年提升 16个位次,首次进入世界品牌实验室发布的中国 500最具价值品牌榜并位列 76位。财务会计工作围绕中国华电党组决策部署,着力强化预算管理、资金管理,加强资本资产运营,为集团改革发展提供有力支撑。
一、强化预算管理,增强经营引领作用(一)健全预算机制,考核优势持续领先。强化机制建...
中国华电集团有限公司财务会计工作
2020年,中国华电集团有限公司(以下简称中国华电)按照党中央、国务院统一部署,统筹推进新冠肺炎疫情防控和生产经营改革发展,各项工作稳中有进、稳中提质、稳中向好,全面超额完成国务院国资委年度考核目标,效益增长位列中央企业前茅。公司实现利润总额完成年度预算目标的 127%,同比增长 55.1%;净利润完成国务院国资委考核目标的 132.2%,同比增长 58.6%;净资产收益率同比增加 1.2个百分点;经济增加值( EMV)完成国务院国资委考核目标的 193%,同比增加 27.6亿元;资产负债率较年初降低
42个百分点,在同类型企业中率先完成资产负债率管控目标;营业收入利润率同比提高 23个百分点;全员劳动生产率同比提高
6万元/人。连续 8年荣获国务院国资委业绩考核 A级企业,连续 5年名列同类型企业前茅,连续 9年上榜世界 500强,较上年提升 16个位次,首次进入世界品牌实验室发布的中国 500最具价值品牌榜并位列 76位。财务会计工作围绕中国华电党组决策部署,着力强化预算管理、资金管理,加强资本资产运营,为集团改革发展提供有力支撑。
一、强化预算管理,增强经营引领作用(一)健全预算机制,考核优势持续领先。强化机制建设.建立健全以资本回报为基础的预算确定机制、实施以提质增效为手段的预算执行机制、完善以“两利三率”为核心的预算考核机制。突出战略导向,围绕世界一流能源企业建设,优化资源配置,科学
做好年度预算分解,以全面预算落实“五三六战略二深化业财融合.将预算管理覆盖全经营活动、全价值链条、全生命周期,紧抓电量、电价、煤价等关键要素,着力化解经营主要矛盾,不断提升经《理水平。聚焦价值引领.突出发展优势、资本回报、经营效率三提升,推动资源集中向价值高点汇聚,实现集团经营绩效持续保持领先。
(二)狠抓提质增效,经营业绩稳步提升。全面落实国务院国资委部署要求,深入开展深化提质增效专项行动,制定 35项具体举措,抓好 7项专项督导,加强组织领导,强化过程管控,不断深化“上下联动、产业带动、内外推动”常态化提质增效工作格局, 4家单位盈利 20亿元以上, 5家单位盈利超过预算 5亿元以上。全力减税降费,通过制定税盾利用专项方案,永续债等合规节约税费
10.4亿元,争取中央财政补助资金 4.8亿元;广西公司编制《新冠肺炎疫情期间国家及广西政策汇编》,把握政策动态。全力提升效益,从拓市场、降成本、争政策等方面综合施策,中国华电收入、净利润同比较大提升;电量降幅持续收窄,煤价、气价同比大幅降低,电热四项费用节约 8.1%,财务费用同比下降 15.7%.综合融资成本创“十三五”以来新低。
(三)成本降控积极有效。深化电煤价格管控,完善对标体系,入厂标煤单价同比下降 34.08元/吨,节支 43.28亿元。全力争取气价政策优惠,气价同比降低 8.5%,节支 17.6亿元。加强融资规模、结构和成本管控,财务费用同比减少 33亿元;期间费用占比继续在同类型企业中保持领先水平;资金集约三率(资金归集率、账户入网率、集中结算率)均超过 90%,位居同类型企业首位。加大物资集中采购力度.华电商城商品突破百万件 ,2020年采购金额 5.86亿元。
(四)强化风险防范,财务状况更加稳健。狠抓负债率降控,从提效益、扩权益等方面持续发力,全面完成三年降杠杆减负债专项工作目标,提前 7个月实现资产负债率降低到 70%以下,在同类型企业中率先完成降杠杆任务。深入推进亏损企业治理,国务院国资委列入的 45户重点亏损子企业同比减亏 52.5%。着力债务管控,坚持量入为出的基本原则,细化内部融资的投向准入和回收标准,找准经营短板和薄弱环节,防范资金风险积聚上移。加大“两非”(非主业、非优势)清算退出力度,创新处置方式,加快资产盘活处置.提高资产变现能力。
二、强化资金管理,提高资金运作能力
(一)加强融资管理和债务风险防控。围绕“降杠杆,减负债”和“两金”压降等重点工作,前瞻研判资金市场形势及 LPR定价机制,科学制定融资策略,严控带息负债规模.降低融资成本。提高直接融资占比,优化融资结构,定期排查债票到期兑付风险,严防公开市场债票违约事件。 2020年,带息负债余额较年初压降 17亿元;把握利率下行窗口期加快贷款置换,争取新冠肺炎疫情优惠政策性融资,综合融资成本同比压降 025个百分点;直接融资较年初提高 L48个百分点。
(二)开展融资创新业务。对接境内外资本市场,拓展融资新渠道、新工具、新产品,开辟 RQFII境外直接融资路径.实现并表合伙企业 ABN项目储架注册 81亿元并完成足额发行.在股权资产证券化方面取得重大创新。大力开展出表型融资业务.助力完成“两金”压降任务。
(三)资金集中深化细化。完善体系机制,健全资金管理管控机制,修订四项资金管理制度,下放并压实直属单位职责。深化集约模式,推进“账户全覆盖、资金大集中、结算内循环”,快速建立境外资金池,实现港币、美元的在港归集.实现加拿大地区的加币账户入网绑定,推广境外支付落地审核,境外资金集中管理成效超进度、超预期。严格预算规则,坚持“先预算后支付、无预算不支付二网内网外均纳入管控,开展收入预算准确度评价,重要结算逐笔落地,下拨支付全部后督。兼顾管理效率,推广燃料预付款白名单和授信机制,优化招待费等管控措施,动态排查特殊业务并明确管控标准,提升管理服务能力。探索票据集中,中国华电财务公司作为上海票据交易所首批接入单位,实现电票线上全流程清算,四川公司、内蒙古公司试点电票登记托管.票据集中架构初具雏形。通过多方面协同推进,资金归集率、账户入网率和集中结算率分别达到 90.3%、90.3%和 92.9%.较年初分别提高 1个、 0.9个和 5.5个百分点,同业对标排名第一。
三、加强资本资产运营,放大国有资本功能
(一)创新高效完成华电福新私有化。全面创新交易架构、吸并主体和资金方案,成为港股市场近十年首单通过现金及发股吸并的 H股私有化交易。协同发力. 4个月完成退市.开辟资本纽带之外的跨境出资路径,提升归母净利润 8.25亿元。提前筹划、抢抓时机,第一时间启动新能源资产重组,高效推进各条线工作。
(二)坚持多线并进,稳步开展资本运作项目。推进融资结构优化,争取到新冠肺炎疫情防控专项融资 91亿元;华电国际债转股项目阶段性落地, 50亿元增资引战工作圆满收官.助力集团负债率降至 70%以下的合理水平,华电国际被评为第十届香港国际金融论坛暨中国证券金紫荆奖“最佳上市公司二常态化开展未上市资产盈利改善、土地房产等权属规范及环保治理工作,消除资本运营法律障碍,打好运作基础。着力增强金融产业资本实力,完成金融股权投资 34.5亿元。
(三)强化资产管理,不断优化资产整体结构。强化资产重组,优化存量资产布局。推进煤电资源整合,牵头五大发电集团制定债转股工作方案,加强与相关中央企业协调谈判,如期完成划转名单内 18户非上市企业煤电资产的管理权和产权交接。强化资产并购,提升清洁能源占比。加强顶层设计,制定风光电并购优化方案,进一步优化决策流程.提高决策效率,深入探索合作模式,加大与总承包单位、设备制造商、民营投资主体的合作力度。多措并举盘活存量资产,挖掘资产潜在活力。盘活参股股权,稳步推进股权转让.收回资金 6.91亿元。完成低效无效资产处置 130项.常态化处置物资及固定资产,收回资金 14.73亿元;盘活闲置土地.实现收益 2亿元。研究重大资产盘活路径,开展西南火电、东北上市公司、经营亏损煤矿专题分析,制定资产盘活方案。
四、强化管理创新,完善财务治理体系(一)推进财务标准化,不断完善制度支撑与流程管控。制度体系日趋成熟,坚持业务范畴全覆盖,着力搭建三层次的统一制度框架,建立基本制度 5件、一般性制度 62件、实施细则 3件。 2020年,顺应中国华电总部去机关化改革、授权放权等工作要求,进一步优化相关业务流程和管控界面.修订 11项财务管理制度,业务标准继续深入,形成涵盖中国华电电力、煤炭、科工、金融等全业务板块的《财务业务标准化手册》,对会计科目、业务流程、财务组织体系等进行梳理、规范和统一。费用定额有力拓展.分机组类型发布电热四项费用平均水平及先进值,督促落后追赶先进,改革四项费用管控模式,实现成本费用与营业收入同向增减。
(二)推进财务共享化,不断完善信息支撑与组织架构。共享中心建设运营效果凸显.四个试点区域 65家单位财务共享系统完成切换上线.报账平台、共享运营、影像管理等功能实现上线应用。通过共享中心建设,工作效率和管控效果显著提升,试点单位日均处理单量超过 500笔,实现了资金管理“三零”和财务审核“三无”。配套信息系统升级再造.遵照数字华电整体规划,借助共享中心建设时机.加速系统改造升级,彻底解决 SAP财务模块功能缺陷,完成 FAM系统改造.专业板块开展捷瑞思核算系统集中部署和统一应用.财务报表自动化率由 20%提升到 85%以上。
(三)推进财务精益化,不断完善人才支撑与治理方法。坚持队伍提升,细化落实《财务队伍建设指导意见》,引入任务清单机制,制定 30项具体举措,分类有序推进。中国华电系统中高级职称人员比例提升到 38.6%,高端会计人才 9人, 2人入选全国大中型企事业单位总会计师培养(高端班),直属单位总会计师基本配齐.财会队伍结构进一步优化,人员力量不断壮大。坚持对标引领,将财务体系建设与对标创一流工作协同开展,扩大国际视野,与国内外标杆企业进行对标.明确工作的关键抓手和重点举措,形成一流财务指标体系,明确一流财务建设路径和具体目标。坚持分析拓展,坚持财务“三表”并重,着力打造战略运筹与经营管控、资源配置与投资回报、风险管理与机遇辨识、存量盘活与增量优化等多维辩证分析体系,财务的决策支撑能力不断提升。
:中国华电集团有限公司财务资产部供稿;
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