时间:2022-11-29 作者:
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摘要:
中国石油化工集团有限公司财务会计工作
2020年,新冠肺炎疫情突发、经济遭受重创、国际油价低迷、需求大幅萎缩,中国石油化工集团有限公司(以下简称石化集团)生产经营和效益实现受到严重冲击。财务系统紧扣高质量发展主题,统筹做好攻坚创效、资金保障、风险管控、财务转型各项工作,助力石化集团经受住重大考验.新冠肺炎疫情防控和生产经营双战双胜,顺利完成 2020年业绩目标。
一、坚持预算牵引为纲,财务绩效位居央企前列
咬定目标抓落实,群策群力保创效.整体效益实现最大化。以百日攻坚创效和持续攻坚创效行动为抓手,加强一体化统筹,深化经济活动分析,集中督导抓两头、带中间.算大账、算细账、勤算账。广大财会人员积极参与提质增效、优化创效、政策创效,主要财务指标先降后升、企稳上扬.在国际油价同比平均下降 20.6美元/桶的情况下,石化集团全年实现营业收入 2.14万亿元,净利润 621亿元,利润总额 726亿元,经济增加值( EVA)219亿元,实现税费 2977亿元,圆满完成奋斗目标。成本费用同比回落。搭建成本对标平台.实施行为与标准双管控,推进全过程优化、全要素降本、全链条挖潜,总结推广 39个降本减费典型案例,扩大降本措施应用成效。全年成本费用总体...
中国石油化工集团有限公司财务会计工作
2020年,新冠肺炎疫情突发、经济遭受重创、国际油价低迷、需求大幅萎缩,中国石油化工集团有限公司(以下简称石化集团)生产经营和效益实现受到严重冲击。财务系统紧扣高质量发展主题,统筹做好攻坚创效、资金保障、风险管控、财务转型各项工作,助力石化集团经受住重大考验.新冠肺炎疫情防控和生产经营双战双胜,顺利完成 2020年业绩目标。
一、坚持预算牵引为纲,财务绩效位居央企前列
咬定目标抓落实,群策群力保创效.整体效益实现最大化。以百日攻坚创效和持续攻坚创效行动为抓手,加强一体化统筹,深化经济活动分析,集中督导抓两头、带中间.算大账、算细账、勤算账。广大财会人员积极参与提质增效、优化创效、政策创效,主要财务指标先降后升、企稳上扬.在国际油价同比平均下降 20.6美元/桶的情况下,石化集团全年实现营业收入 2.14万亿元,净利润 621亿元,利润总额 726亿元,经济增加值( EVA)219亿元,实现税费 2977亿元,圆满完成奋斗目标。成本费用同比回落。搭建成本对标平台.实施行为与标准双管控,推进全过程优化、全要素降本、全链条挖潜,总结推广 39个降本减费典型案例,扩大降本措施应用成效。全年成本费用总体控制在预算目标之内,非生产性支出同比压减 23%。资金状况持续向好。坚持现金为王.强化集中统筹,落实清收清欠责任,现金流状况持续改善,全年资金盈余 234亿元,大幅好于年初预算。持续优化债务结构,发行 30亿美元债和 880亿人民币债,争取优惠贷款超 400亿元,利息支出同比下降 15.5亿元、降幅 17%。坚持杠杆率和债务规模双管控,年末付息债务 4573亿元,创 10年来最低,“两金”占用 2260亿元,资产负债率 55.1%,如期完成 3年降杠杆目标任务,其中股份公司剔除租赁准则影响资产负债率为 43.71%,创历史最低。
“十三五”期间,石化集团财务系统担当作为成为稳定生产经营的重要力量。持续完善三级财务绩效指标体系,推进三大计划融合.动态优化三年发展规划,强化 3个月滚动预算,建立内部市场化价格机制,推动战略落地,促进目标实现。从 2015年到 2020年,石化集团净利润从 441亿元增长到 621亿元,经济增加值( EVA)从 -191亿元增加到 219亿元,已占用资本回报率( ROCE)从 4.6%提高到 6%,实现经济效益稳定增长,资本回报稳中有升。全员成本目标管理持续深化,建立责任落实与指标分解体系,推进建标对标追标创标,在人工成本刚性上升的情况下,主要成本指标实现硬下降,低成本竞争优势正在形成。资金保障扎实有力.资金集中度从
93.6%提升到 96%,现金流盈余增加 5600亿元,低成本直接融资 1300亿人民币和 220亿美元,股权融资超 1200亿元,满足了生产经营
和发展的资金需要。
二、坚持创新创效为要,改革攻坚取得标志性成果
围绕“提速、破难、见效”持续发力,推进改革攻坚。业务与财务持续融合。以系统优化为抓手,财务与业务围绕经济指标、
生产计划共融互促,有效支撑价值创造、经营决策、绩效评价,深化拓展财务管理职能。资产土地盘活再创佳绩,持续盘活资产土地,清理低效无效资产,内部调剂 2.58万项,出租转让 2935项.创效 8.57亿元。优化存量土地结构,降低土地持有成本,实现处置效率效益双提升,盘活土地 82项,取得实物资产 8处,置换加油站用地 26宗,综合创效 18.5亿元。资本运作取得新成效,积极配合完成国家油气体制改革重大任务,下属 30家企业管道资产按期实现重组交易.获得国家管网股权 14%、现金 528亿元,资产增值创效成果良好。推进新星公司地热业务混改,顺利交割资产并增资 3000万美元。中科炼化吸收合并湛江东兴,实现区域资源优化。低成本实施巴陵石化非上市资产重组注入上市.实现全面一体化管理。推进资产公司所属企业结构调整,生产经营性业务重组整合有序实施。督促各控股和联营企业现金分红,全年落实分红 231亿元。专项改革取得重要进展.坚持标本兼治、分类实施,持续推进法人户数压减,全年压减法人 100户,超额完成年度奋斗目标。建立一■企一■策一■团队帮扶机制,全级次亏损面降至 9.2%,亏损额比目标减亏 4.3亿元,实现亏损面、亏损额双下降。参股投资清理取得实效.退出长期不分红、长期亏损、非持续经营投资 10项.回收资金
2.69亿元。 40家企业驻京办资产处置完毕, 34家企业已划转退休人员社会化管理资产。
“十三五”期间,石化集团财务系统攻坚克难成为转变发展方式的重要力量。“十三五”期间石化集团资产总额保持在 2万亿元以上,高效资产占比从 73.3%提升到 81.3%.净资产收益率从 4.4%提高到 5.5%,以“大”的优势反哺做强做优,积蓄强大发展势能,规模实力持续巩固增强。亏损企业治理成效显著, 2020年石化集团亏损面比 2017年集中治理时下降 33个百分点,亏损额减少 417亿元,在困境中闯出一条扭亏创效新路子。法人户数压减超预期,“十三五”期间累计压减法人 440户,减少管理费用 29.26亿元,收回资金 15.25亿元,瘦身健体跑出加速度。推进引资混改.内部资产持续重组,业务与资源不断优化,资本运作进入快车道。推动巴陵石化己内酰胺项目转型发展土地补偿、高桥石化化工板块搬迁、杭州炼化、东方石化厂取得关停补偿,实现土地增值 174亿元「四供一业”、退休人员社会化管理如期移交,剥离企业办社会职能,为企业减负、为职工分忧. “十三五”期间申请中央财政补助资金 1069项、 320.3万户,争取补助资金 129.3亿元.财政部、国务院国资委清算鉴证通过率 100%。
三、坚持系统防范为主,财务风险管控体系建设迈出坚实步伐
突出居安思危,把建章立制、系统落地、强化监控摆在更加重要的位置,防范化解重大风险。资金风险管控有力。组织境内银行账户、日限额、人员轮岗等 13类资金业务自查与“四不两直”检查,开展境外资金安全专项行动,对问题整改销项闭环管理,确保资金运行安全可控。民企清欠成果进一步巩固,制定应付款项管理办法,健全应付款项清理长效机制,推动清欠由治标向治本迈进。持续强化信用风险管理。制定信用风险管理办法,开展 7类交易对手信用风险排查,落实管控措施,推动信用风险管理系统建设。税务风险总体受控。调整 26个税务风险监控指标,开展税务风险排查,税务风险得到有效管控。规范金融衍生品业务管理。修订金融衍生品业务管理办法,配套出台应用指南.成立专业委员会,审核操作资质,监控关键指标,强化监督检查.实现全程受控运行。有序化解财务报告风险。坚持依法依规治企,开展会计合规性检查,采取自查、联查等方式,督促 12家企业整改 39项问题,进一步提升会计信息质量。
四、坚持战略支撑为本,全面推进深化财务转型
优化调整财务职能。各板块、各企业瞄准世界领先.理顺管理关系,优化机构设置,财务组织架构进一步优化.业财融合途径更加深入,财务职能转型成效明显。加速推进财务数字化转型。报表一体化项目顺利实施.集团大合并推广运行,资金集中管控及运营分析项目境内全面切换上线。持续完善具有石化集团特色的财务管理制度体系,组织制定修订 20多项财务管理制度,逐项落实到相关信息系统。稳步提升财务共享建设。持续完善共享业务操作规范,推进业务标准化、流程规范化。开展专项调研,针对业务处理、系统应用等 7类问题,制定措施、落实整改,共享服务质量和效率进一步提升。财会人员转型持续发力。强化价值管理、价值创造、价值提升,举办 2期总会计师培训班. 120名总会计师参训。 19名总会计师现场述职。推荐 107名财会人员进入骨干人才库。用好“三百三千”实践锻炼计划,加快财会人员流动、轮岗和交叉培养。财会专家团队不断壮大.队伍整体素质取得长足进步。推进党建与业务深度融合,落实一岗双责,财务系统党的建设坚强有力。石化集团财务系统锐意进取成为管理创新的重要力量。财务转型理念深入人心.推动组织变革、流程再造、管理创新,构建战略财务、经营财务、共享财务和专家团队“四位一体”的管控模式,财务转型已见雏形。财会队伍素质不断提升,选齐配强企业总会计师,每年组织全员轮训,修订完善总会计师职责管理办法.建立现场述职述廉制度,实现总会计师 3年述职全覆盖。每年举办精准化、菜单式的专业培训,建立财会专业人才库.推动财会人员交流锻炼成长,形成心齐气顺、崇尚实干、敢打必胜的干事创业氛围。
:中国石油化工集团有限公司财务部供稿刘国红执笔;
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