中国电子科技集团有限公司财务会计工作
2020年,中国电子科技集团有限公司(以下简称中国电科)财务工作立足“军工电子主力军、网信事业国家队、国家战略科技力量”三大定位,聚焦“电子装备、网信体系、产业基础、网络安全”四大板块,充分发挥财务“服务战略、配置资源、管理风险、创造价值”的作用,推动财务管理全面转型升级,有力支撑中国电科高质量发展。 2020年中国电科实现收入 2355亿元,利润总额 247亿元,位列《财富》世界 500强第 381位。
一、争取和落实国家财税政策支持,推动重大工程顺利开展
加强国家和地方财政支持及财税优惠等政策研究工作.积极跟踪政策发展方向和支持重点,紧紧围绕中国电科改革发展需要.成体系配置财税资源。按照财政预算编制要求精心谋划,保证各项基本财政经费规模平稳增长,加大改革经费和项目支出经费争取力度. 2020年财政经费落实金额创历史新高。牵头组织申请专项能力提升、重大专项工程、“三供一业”分离移交、特困企业专项治理等国有资本经营预算支持,推动重大工程项目顺利开展,积极争取减税降费优惠政策,有效开展军品免税、进口退税等专项税收优惠申报工作,获得重大优惠红利。
二、创新建立中国电科特色司库体系,全面保障科研生产经营资金需求
深化资金管理改革创新,推动建立中国电科特色司库体系,统筹资金、筹融资和金融机构关系管理,不断增强金融资源统筹配置能力。资金集中方面,着力破解上市公司资金集中难题,集团整体资金集中率显著提高。筹融资方面,抓住有利窗口期发行短期融资券 40亿元,创同期同条件下央企最低利率;加大产业链金融服务推广力度,产业链规模实现新突破;加强内部资金融通.实施科技创新、抗击新冠肺炎疫情等专项贷款优惠利率政策,累计节约财务成本近 18亿元。银企合作方面,建立合作银行指标筛选体系,根据业务需要分类分行开展合作,为主业提供精准金融服务。
三、进一步完善全面预算管理体系,确保年度考核目标顺利实现
积极推动全面预算管理向战略型预算转型,深入实施 “战略规划一年度计划一预算目标一资源配置一预算执行分析一预算评价”预算模式,预算编制准确率不断提高;科技创新专项预算的地位和作用进一步彰显,全年科技创新预算投入规模超 400亿元;全面推行按年分季、按季分月滚动预算执行管理机制,持续推进财务对标管理与项目会计师管理,加强预算执行分析与纠偏,确保 2020年度中国电科经营业绩考核 A级目标顺利完成。
四、打好降本增效攻坚战,有力支撑中国电科高质量发展
根据国务院国资委《关于开展中央企业提质增效专项行动的通知》要求,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,在全系统组织开展降本增效专项工程,出台一系列硬核举措,从精益成本管控、费用开支压降、资金高效融通、“两金”存量盘活、亏损企业治理等五方面制定重点措施,引导成员单位量体裁衣,精准施策.推动中国电科“上下一盘棋二努力化解影响经营目标的不利因素,确保年度营业利润率达到央企优秀水平,有力支撑中国电科高质量发展。
五、进一步提升会计信息质量,积极发挥决策支撑作用
进一步规范会计核算要求,提高收入和研发费用核算准确性,印发《军工科研事业单位收入核算实施细则》《集团公司研发费用会计核算实施细则》和《集团公司会计核算应用案例》。充分发挥决策支撑作用,按要求扎实做好财务快报、决算工作,获得国务院国资委、财政部的通报表扬。深化财务信息系统应用,推动系统升级及共性需求更新,丰富“两金'管控信息化手段,加强科研项目全生命周期管理及绩效评价,不断提高成员单位管理水平。
六、持续增强财务监督能力,有效防控重大财务与金融风险
持续加强财务监督管理,进一步完善重要财务流程和关键环节的风险防控工作,印发关联交易、发票查验等专项管理办法。深入开展“两金”专项治理工作,全面完成国务院国资委要求的“两金”考核目标。加强财务和金融风险防控,组织开展资金检查,建立金融衍生业务预算专项审批机制,推进票据集中管理,强化担保风险管理.压实风险防控责任。强化会计信息失真责任追究.印发《会计信息质量失真责任追究办法》。做好专项审计的沟通配合工作.借助审计及时发现存在问题,堵塞管理漏洞。
七、构建价值创造型财务管理体系,增强管理会计职能
加强管理创新,全面引入管理会计理念,研究提出 “11452”的使命引领价值创造型财务管理体系,助推财务管理转型。按照管理会计体系建设方案,在预算管理、营运管理、绩效管理、企业管理会计报告等方面形成一批中国电科特色的管理会计工具,加快管理会计工具推广运用。研究制定中国电科财政项目绩效管理体系,深入开展科技投入产出效率效益评价体系建设,编制完成中国电科 2019年科技投入流向图,形成科研项目经费绩效管理的五级评价体系。
八、加快总会计师队伍选拔与委派,提升总会计师履职能力
实施成员单位总会计师委派机制,配合完成印发总会计师委派办法,开启“双负责制”管理模式,突出交流委派、入围资格联合审查与专业履职考核。配合完成成员单位新晋总会计师的选拔与培养工作,启用一批财务、审计等专业领域的优秀年轻干部。加强总会计师履职情况考核评价,拟定成员单位总会计师履职专项考核办法,促进总会计师综合素质与专业能力提升。
九、加强总部财务服务能力,推进总部财务标准化、规范化建设
加强总部预算管理,按照标准化、规范化、制度化的原则,规范总部业务支出标准,带头过紧日子。规范内部劳务费标准,完成移动报账、引入银企直连、影像系统,总部预算系统实现适时化。强化归口管理部门责任,规范专项经费支出使用,形成专项经费管理办法。做好个人所得税事项咨询及服务,完成总部员工个人所得税专项扣除、汇算清缴等工作,全面保障员工个人切身利益。
:中国电子科技集团有限公司财务部供稿于晨光执笔;