中国兵器工业集团有限公司财务会计工作

2020年，中国兵器工业集团有限公司（以下简称集团公司）财务金融工作全面落实集团公司年度工作会议要求,坚持稳中求进工作总基调.紧扣新时代集团公司发展方针,围绕“创造价值、管理风险”的核心理念,大力推进财务金融工作集团化、国际化、专业化、规范化,巩固财务管理基础.提升内部控制.优化资源配置,紧盯重大财务事项,着力专业支撑,确保全面完成年度目标任务,为集团公司履行强军首责、推动高质量发展、建设具有全球竞争力的世界一流企业提供财务支撑和金融保障。集团公司全年实现主营业务收入 4850亿元,利润 196亿元,经营性净现金流 302亿元,经济运行质效不断提升,完成全年稳增长目标和国务院国资委年度考核指标,经营业绩考核获 17连“A”。

一、全力推进提质增效稳增长

（一）体系化推进。以“两利三率”持续改善为总体目标.牵头组织研究制定专项行动方案,明确任务、措施和责任主体。建立两级推进机制,组织各单位立足实际科学制定工作方案,上下协同推进。强化跟踪督导,将 20户单位纳入重点监控,推动方案落地见效。

（二）落实防范新冠肺炎疫情和复工财税金融政策。编发减税降费政策汇编并培训解读,用好用足减免及补助政策。组织企业积极争取优惠贷款。组织内部金融服务保结算、降利率、免罚息、、扩规模,支持子公司发行防疫专项债。

（三）加强成本管控。实施重点成本项目管控,确定控制目标,增强执行实效.全年实施重点成本控制项目 724项。贯彻过紧日子要求,严控“三公”经费、一般性和非生产性支出,全年可控费用同比下降 4.9%。

（四）深化资金一体化运作。持续提高资金集中度,财务公司日均存款规模同比增长 3751%,年末可归集资金集中度超 90%。加大低成本资源保障,以内部优惠贷款有序置换企业外部高息债务,年末平均融资成本 3.19%,远低于市场平均水平。

（五）制定《经济效益突出贡献奖励方案》。发挥考核激励导向作用,设立目标完成奖励和经济效益突出专项奖励,引导各单位积极应对复杂严峻经营形势,全力以赴提质增效。

二、强化预算引领推动高质量发展

（一）科学编制“十四五”财金规划。系统评估“十三五”规划完成情况,总结成效、查摆不足、剖析原因。对接集团公司“十四五”规划战略目标、重点任务和重大举措,坚持财务金融服务于集团公司发展战略的根本要求,科学制定“十四五”期间财务金融工作指导思想、基本原则、发展目标和重点工作。

（二）推动高质量发展指标应用。围绕“九大能力”建设,统筹把握好整体目标与个体目标、绝对标准与相对标准、定量分析与定性判断之间的关系,将指标体系融入到具体业务,强化在规划、预算、考核中的应用,在实践中不断完善高质量发展衡量标准,规范企业经营管理,引领集团公司高质量发展。研究确定高质量发展指标的评价标准,分解至各部门及业务环节。将高质量发展监测指标全面融入“十四五”发展规划、全面预算管理、运行管控和绩效考核.指导各单位主动对标,实现上下贯通、系统推进。

（三）加强全面预算管控。以资源配置为核心,持续落实新时期预算管理要求,增强预算的导向性、协同性和专业性。加强预算过程跟踪和监控,完善有兵器特色的经济运行分析体系,实时监控预算目标完成情况。针对 2020年特殊环境变化,动态、精准实施监测,及时预警揭示问题,为经营决策提供支撑。强化预算与考核衔接,突出预算刚性约束.强化预算指标体系的导向牵引作用,实现“目标一执行一考核”的闭环管理,推动经营目标落地。组织召开预算战略回顾会,继续完善“两下一上”预算编制流程,加强形势研判.深化业财融合.科学制定下年度预算目标。

（四）推动价值地图逐步落地。建立经营全过程价值创造执行体系,增强价值创造能力。结合集团公司发展战略及精益管理实际,构建集团公司企业价值提升路线图,确定价值提升要素并研究应用路径。督导 5家试点单位制定方案.将重点关注要素与预算指标对接.开展 52项价值提升专项工作（含 456项业务活动）,扎实有序推进企业价值地图在全系统逐步落地实施。

三、聚焦主责主业统筹配置资源

（一）积极争取财税资源。研究新时期财税政策,围绕兵器工业行业特点谋划资金争取方案。跟踪梳理中央及各地密集出台的关于加强新冠肺炎疫情防控和支持复工复产的财税政策,主动对接协调,及时汇总转发,统筹指导各单位用好用足各项支持政策,把疫情对企业的影响降到最低。

（二）加强金融资源保障。坚持金融服务实体经济根本定位,持续提高金融对主业发展的保障能力。推动落实金融支持重大专项资金。与大型金融集团签署战略合作协议。助力国际化经营.组织境外平台发行境外私募债,为境外子企业调剂资金,协助子公司取得欧元贷款及发行美元债券,通过跨境资金池,为境外子企业办理境外放款。推动产业链金融业务发展,扩大“军工票”规模。组织 15家单位开展应收账款保理,提前回收现金流。优化财产保险集中管理,降低费率近 10%。募集资金组建中兵国调基金,加快组建金租公司、北斗基金。

（三）加大科技创新投入，落实科技创新专项基金及专项贷款。增加总部人才专项资金预算,支持科技人才培养。积极推动产业基金组建运营,加强与社保基金合作,引入多元化资金保障机制。发挥考核激励作用,对科研院所突出创新驱动考核导向,对超预算自筹科研投入视同利润考核。

（四）支持困难企业脱困攻坚。切实做好金融支持困难企业脱困和驻东北企业振兴工作。落实纾困基金及专项贷款。为困难企业提供优惠贷款,从解决债务包袱、降低财务成本、支持企业发展等方面帮扶推动困难企业扭亏脱困,使困难企业借力前行、脱困发展，协助困难企业实施重点成本控制项目 279项。

四、强化财务金融风险管控

（一）推进降杠杆减负债。坚决落实国务院国资委降杠杆减负债目标要求,不断优化资本结构,紧盯重点单位和困难企业.防范化解高负债子企业债务风险,做好负债规模和资产负债率双重管控。召开专题会督促重点高负债企业落实管控方案。加强外部带息负债管控,制定管控指标,建立外部融资计划事前备案机制,指导企业优先通过内部渠道满足融资需求。

（二）深化“两金”管控。继续严格落实国务院国资委“两金”压控要求,“清应收、减库存二提高资产运营效率。盘点问题存货,加快处置盘活。开展依法清收民品应收账款专项行动,落实三年清收计划,清理存量逾期应收账款,非正常类“两金”同比下降 10%。

（三）做好民营企业清欠。高质量完成并顺利通过审计署检查,巩固“零拖欠”成果,全面落实“决不允许增加新的拖欠”要求,提升产业链供应链稳定性和竞争力。组织召开领导小组会议,构建合同履约、按节点结算的常态化长效机制.台账式管理并逐条核实处理拖欠线索,强化舆情监测.积极回应诉求,加大审计、巡视监督力度。

（四）防范化解金融风险。修订金融投资管理办法,强化基金业务集团化管控和风险防范。修订金融衍生业务管理办法,强化期货套期保值业务管理,制定年度计划方案,审慎评估业务风险。开展融资租赁业务自查,债券风险、资金管控排查和参股金融类企业统计调查,夯实管理基础。督导各单位进一步加强资金管理,强化内控建设。

（五）加强境外财务资金管控。坚决落实国务院国资委关于中央企业境外财务资金管控要求,研究制定《加强境外财务资金监管工作实施方案》和《向境外单位派出财务主管人员工作方案》,建立高水平的境外财务资金监管体系。

五、夯实财务管理基础

（一）高质量完成 2019年决算。创新优化财务决算远程汇审,按时保质完成年度财务决算,财务决算工作连续七年获财政部通报表扬。

（二）做好新会计准则衔接过渡。测算新旧准则转换对财务报表的影响,落实应对方案,避免经营指标大幅波动。修订会计核算办法与会计科目体系,统一执行规范。出台转换指引,逐项指导企业平稳做好新旧准则衔接。

（三）推进信息化建设。以集团化、规范化为目标,打造集团公司财务信息共享平台,系统推进财务信息化建设,提升财务管理效率。制定印发财务管理信息化顶层设计方案.搭建集团、子集团两级数据平台,采用 1+N模式,实现财务核算平台向管理支撑平台转型,解决财务数据与业务匹配度不高、说不透、效率低等问题,提升专业管理、业务协同、决策支撑能力。

（四）有效发挥财会监督、统计监督作用。充分利用会计信息、财务指标、统计数据等所反映出来的问题,不断强化财会监督、统计监督功能。持续优化完善财会、统计监督内控机制,不断健全和完善制度体系,从制度层面和数据源头保证监督有效实施。健全制度执行监督机制,强化制度意识,严格按照制度履行职责,切实体现过程监督的专业特点。重点监督资金管理、“三公”经费管理,坚决纠正苗头性倾向性问题。

（五）加强人才队伍建设。分层分类开展人才培养和队伍建设,建设一支适应集团公司使命的高素质专业化财金人才队伍。加强总会计师队伍管理。推荐总会计师参加上级部门组织的高端业务培训,更新知识,开拓视野。组织召开 2020年度总会计师座谈培训会,继续完善总会计师委派及轮岗制度、重大事项报告制度、述职制度,强化总会计师对党中央决策部署和集团公司工作任务的贯彻落实。加强财金高端人才培养、使用和管理,建立集团公司财金人才库.在财政部首届总会计师培养（高端班）人才选拔前组织培训.集团公司两人入选高端班。优化创新财务处长和骨干人才培训模式,逐步形成多层次人才梯队,储备后备人才。加强财务人员管理信息系统建设,全面掌握集团公司各级财务人员信息状况。

:中国兵器工业集团有限公司财务金融部供稿；