时间:2022-11-29 作者:
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摘要:
全国社会保障基金理事会基金财务会计工作
2020年,全国社会保障基金理事会(以下简称社保基金会)基金财务会计工作紧紧围绕理事会中心工作,贯彻落实会党组决策部署,积极推进资金筹集和划缴、存款投资和资金管理、银行存款信用风险管理、新金融工具准则转换和托管业务监督等重点工作,不断提高财务会计工作对基金投资运营的服务支持效能。
截至 2020年底,社保基金会管理的基金资产总额 56255亿元,基金权益 52310亿元。 2020年社保基金和养老基金投资收益合计 4923亿元。其中:社保基金投资收益 3787亿元,投资收益率 15.84%,自成立以来累计投资收益 16251亿元,年均投资收益率 8.51%,超过同期 2.33%的年均通货膨胀率 6.19个百分点。养老基金投资收益 1136亿元,投资收益率 10.95%,自 2016年 12月受托运营以来,累计投资收益 1986亿元,年均投资收益率 6.89%。
一、强化政治担当,全力支持疫情防控
(一)向中央财政划缴资金,发挥“压舱石”作用。贯彻落实《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》,及地方养老金缺口需全国社保基金出资弥补的规定要求,主动与财政部沟通协商,调整基金资产配置计划,采取有力措施统筹调度资金,及时完...
全国社会保障基金理事会基金财务会计工作
2020年,全国社会保障基金理事会(以下简称社保基金会)基金财务会计工作紧紧围绕理事会中心工作,贯彻落实会党组决策部署,积极推进资金筹集和划缴、存款投资和资金管理、银行存款信用风险管理、新金融工具准则转换和托管业务监督等重点工作,不断提高财务会计工作对基金投资运营的服务支持效能。
截至 2020年底,社保基金会管理的基金资产总额 56255亿元,基金权益 52310亿元。 2020年社保基金和养老基金投资收益合计 4923亿元。其中:社保基金投资收益 3787亿元,投资收益率 15.84%,自成立以来累计投资收益 16251亿元,年均投资收益率 8.51%,超过同期 2.33%的年均通货膨胀率 6.19个百分点。养老基金投资收益 1136亿元,投资收益率 10.95%,自 2016年 12月受托运营以来,累计投资收益 1986亿元,年均投资收益率 6.89%。
一、强化政治担当,全力支持疫情防控
(一)向中央财政划缴资金,发挥“压舱石”作用。贯彻落实《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》,及地方养老金缺口需全国社保基金出资弥补的规定要求,主动与财政部沟通协商,调整基金资产配置计划,采取有力措施统筹调度资金,及时完成以全国社保基金累计收益划缴中央财政 500亿元资金的任务,有力支持中央阶段性降费政策落地实施,为全国做好“六稳”“六保二打赢疫情防控阻击战贡献力量。
(二)主动应对市场冲击,发挥“稳定器”作用。在落实新冠肺炎疫情防控要求的同时稳妥开展投资运营,针对春节前境内股票市场快速下跌情况,深入分析疫情对资本市场的冲击和影响,保持战略定力,增加境内股票投资,充分发挥长期资金在境内证券市场中的“稳定器”作用。完成了中央财政一般公共预算补充全国社保基金 100亿元的请款流程,财政资金快速到账并落实投资。
(三)返还地方委托资金,支持地方养老金按时足额发放。社保基金会积极响应委托省份紧急提出的委托资金清算返还用于养老金保发放要求,统筹资金安排,做好委托资金快速清算和尽早返还工作,全力支持地方养老金按时足额发放。做好山东省部分企业职工基本养老保险基金结余资金委托投资到期资金的结算返还.在合同约定的结算期限内提前安排、尽早结算,并采用在预结算完成前先期返还部分资金、结算资金尽早返还的方式,满足了山东省的资金需求。做好河南省做实基本养老保险个人账户中央补助资金的结算返还,根据河南省尽快返还委托资金的要求,及时进行结算、返还资金。全年共返还地方委托资金 920亿元。
二、推动资金筹集,做大做强受托资产
(一)落实财政资金拨入,社保基金会认真履行党中央赋予的基金安全和保值增值主体责任,着眼于增强应对人口老龄化的资金积累,更好发挥战略储备作用,在切实加强基金投资运营管理的同时,巩固基金现有筹资渠道,不断壮大基金规模. 2020年落实财政性拨入全国社保基金资金 314亿元。截至 2020年底,财政性拨入全国社保基金资金和股份累计 9930亿元。其中:一般公共预算拨款 3498亿元,国有股减转持资金和股份 2844亿元,彩票公益金 3588亿元。扣除实业投资项目上市时社保基金会作为国有股东履行减持义务累计减少国有股 13.88亿元, 2009年用于四川地震灾区工伤保险金补助划缴中央财政 6.9亿元,中央财政净拨入全国社保基金累计 9909亿元。
(二)养老基金受托管理成效显著。社保基金会深入学习贯彻党中央关于改革和完善基本养老保险制度的总体部署,坚持扩大受托规模与加强投资运营两手抓,扎实做好养老基金受托管理,加强与人力资源和社会保障部、地方政府沟通联系,动态掌握新冠肺炎疫情对地方社保收支平衡和委托投资计划的影响,确保地方省份在养老金按时足额发放的前提下,有序做好委托投资。 2020年,社保基金会与 13个省份和新疆生产建设兵团签署了合同总金额为 1483亿元的基本养老保险基金委托投资合同(其中新签约 8个省份和新疆生产建设兵团) ,当年到账委托资金 1376亿元。截至 2020年底,社保基金会已与 30个省份和新疆生产建设兵团签署了委托投资合同,合同总金额 12414亿元,已经到账的委托资金 10458亿元。
(三)划转国有资本取得阶段性成果。社保基金会坚决贯彻落实党中央、国务院关于划转部分国有资本充实社保基金的重大决策部署,加强与财政部、国务院国有资产监督管理委员会沟通汇报,争取理解支持,大力推动中央企业股权划转工作并取得阶段性成果。 2020年,社保基金会接收 14家企业的划转国有资本股权,入账价值为 4659亿元,收到分红资金 166亿元。截至 2020年底,社保基金会累计接收划入国有资本股权 81家,入账价值 13128亿元,累计收到分红资金 172亿元。同时,社保基金会配合财政部研究起草划转国有资本运作管理办法,为下一步探索管理运作模式做好准备。开展与部分划转央企的对接联系,以拓展进一步合作空间。
三、加强存款和资金管理,严格防范银行风险
(一)加强存款和资金管理,提高投资收益。根据基金资产配置计划、投资需求及可用资金流情况,做好资金头寸的测算、供需匹配、资金安排和调度工作,根据境外投资计划办理外汇资金的结购汇.紧跟市场动态不断优化短期资金的存放,在保证投资用款资金需求的同时,努力提高资金收益,稳妥做好新冠肺炎疫情期间京外银行收付款工作。正式启用中央国债登记结算有限责任公司银行存款报价系统.实行银行存款电子化报价。同时推进银行存款标准化工作.研究提出标准化存款合同,提高银行存款办理效率。
(二)严防存款银行潜在风险,强化防控措施。建立健全存款银行全流程风险识别、研判、管控机制,持续跟踪和动态关注存款银行最新情况,向风险管理委员会专题报告银行存款直接投资风险管控情况和下一步工作思路,强化风险防控措施。在继续实施存款银行白名单制度的基础上.分类设置存款集中度上限比例,并优化和改进存款集中度指标的计算方法。与中央国债登记结算有限责任公司签署相关服务协议,强化债券质押保护措施,提高快速处置银行存款担保品的能力。
四、完善业务制度,提升规范管理水平
(一)建立基金估值相关制度。印发《全国社会保障基金理事会估值管理暂行办法》,进一步加强基金资产估值工作的管理,规范基金各类资产估值方法和相应的估值管理机制,并根据估值办法的规定,选聘第三方专业咨询机构开展未上市股权投后估值工作。印发《全国社会保障基金理事会股权投资基金估值管理指引(试行)》,推动引导股权投资基金管理公司规范有序开展基金估值。
(二)修订托管业务信息报告规范。为进一步规范托管银行信息报告行为,提高托管业务信息采集和使用效率.配合信息化建设,根据托管业务发展变化及工作实际.印发新修订的《全国社会保障基金托管业务信息报告规范》.制定《基本养老保险基金托管业务信息报告暂行规范》,要求托管银行严格按照规范报送托管资产相关信息,履行信息报告义务,提高信息采集质量,为投资决策提供信息支持。
(三)积极推进数据标准化建设。制定并印发《全国社会保障基金理事会数据管理暂行办法》,推动数据管理工作向制度化、规范化迈进,推进内部规范化建设,为进一步提高基金投资专业化能力提供有力的信息和数据支持。配合推进数据标准贯标工作,对信息系统数据进行标准化、规范化审核,为加快推进信息化建设打下良好基础。
(四)统筹做好新金融工具准则实施准备工作。根据新金融工具准则要求,在深入研究分析基金执行新金融工具准则影响的基础上,经与财政部充分沟通后,向理事长办公会专题汇报基金实施新金融工具准则的相关事宜,并决定自 2021年起实施新金融工具准则。严格遵照新金融工具准则要求.制定包括金融资产分类规定、金融资产减值规定和新旧准则转换衔接规则等一系列新金融工具准则实施方案,并对基金会计核算办法和委托资产核算规则进行全面梳理修订,同时协调做好信息系统调整工作以及境内外托管银行、管理人对接测试,为新金融工具准则实施做好充分准备。
五、做好各项财务会计工作,稳步提升工作质效
(一)编制财务报告,及时披露信息。及时编制完成 2019年社保基金和养老基金年度报告,经外部会计师事务所审计,并报经财政部、人力资源和社会保障部审核同意后向社会公布。按期编制报送各类定期财务报告,积极做好对内对外的信息支持与服务。此外,对社保基金和养老基金历年收益情况进行分析研究,做好财务数据分析工作,提出需要关注的问题和相关工作建议。
(二)推动精细化管理,加强托管银行监管。在与托管银行进行年度沟通、形成托管银行 2019年度履责报告的基础上,完成对养老基金托管银行的现场考评,同时按程序增选两家养老基金托管银行。通过考评,督促托管银行加强管理,强化托管银行基础服务,提高托管服务质量和效率,推动托管银行指令直连直通和信息报告系统开发等。积极开展社保基金境外证券借贷业务,提高托管银行增值服务效益,推进社保基金境外托管银行做好境外投资免税退税工作.首次实现了境外转持股票组合和境外配售组合 H股股息免税。
(三)做好日常会计工作,当好资产安全守护人。根据国家统一会计制度和内部工作规程的规定,财务部门安全及时办理资金清算、会计核算和托管资产移交提取等工作,做好自营资产交易清算,对托管银行会计核算工作予以监督和指导,加强资产账账、账实核对,确保基金核算依法合规.财务信息及时、正确、完整,基金资产安全可靠,当好基金资产安全的守护人。
:全国社会保障基金理事会基金财务部、养老金会计部供稿/澜腾孙弘非执笔;
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