时间:2022-11-29 作者:
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摘要:
银行业保险业财务会计工作
2020年,银行业保险业财务会计工作认真落实党中央、国务院的决策部署.行业资产及业务稳步增长,财务会计工作取得积极成效。
截至 2020年底,银行业金融机构总资产 319.7万亿元,同比增长 10.1% ;总负债 293.1万亿元,同比增长 10.2% ;全年人民币贷款新增 19.6万亿元,增长 12.8%,新增制造业贷款 22万亿元;普惠性小微贷款增速高于各项贷款增速 18.1个百分点。财务公司总资产 781万亿元,同比增长 11.2% ;负债总额 6.72万亿元,同比增长 11.6%;实现净利润 844.12亿元,同比增长 3.3%。信托公司信托资产规模 20.49万亿元.同比下降 5.17% ;固有资产 8248.36亿元,同比增长 7.44%。
截至 2020年底,保险公司总资产 23.3万亿元,同比增长 13.3%;原保险保费收入 4.5万亿元,同比增长 6.1%;保险资金运用余额 2L7万亿元,新增 3.2万亿元,同比增长 17% ;保险赔付超 1.4万亿元。
一、支持抗击新冠肺炎疫情,助力实体经济稳步复苏
2020年,各银行保险机构启动财务应急响应机制,建立财务“绿色通道二足额安排疫情防控支出,积极组织抗疫物资境内外双向采购,确保各项防疫资源及时落实到位。
2020年,银行业应对疫情紧急提供专项信贷,全...
银行业保险业财务会计工作
2020年,银行业保险业财务会计工作认真落实党中央、国务院的决策部署.行业资产及业务稳步增长,财务会计工作取得积极成效。
截至 2020年底,银行业金融机构总资产 319.7万亿元,同比增长 10.1% ;总负债 293.1万亿元,同比增长 10.2% ;全年人民币贷款新增 19.6万亿元,增长 12.8%,新增制造业贷款 22万亿元;普惠性小微贷款增速高于各项贷款增速 18.1个百分点。财务公司总资产 781万亿元,同比增长 11.2% ;负债总额 6.72万亿元,同比增长 11.6%;实现净利润 844.12亿元,同比增长 3.3%。信托公司信托资产规模 20.49万亿元.同比下降 5.17% ;固有资产 8248.36亿元,同比增长 7.44%。
截至 2020年底,保险公司总资产 23.3万亿元,同比增长 13.3%;原保险保费收入 4.5万亿元,同比增长 6.1%;保险资金运用余额 2L7万亿元,新增 3.2万亿元,同比增长 17% ;保险赔付超 1.4万亿元。
一、支持抗击新冠肺炎疫情,助力实体经济稳步复苏
2020年,各银行保险机构启动财务应急响应机制,建立财务“绿色通道二足额安排疫情防控支出,积极组织抗疫物资境内外双向采购,确保各项防疫资源及时落实到位。
2020年,银行业应对疫情紧急提供专项信贷,全力支持武汉、湖北打赢新冠肺炎疫情保卫战。累计为中小微企业和外贸企业实施延期还本付息 6.6万亿元,发放应急贷款 242.7亿元。保险业向一线疾控和医务人员、公务人员、社区工作者、后勤保障人员等赠送专属保险,人均保额累计超过 600万元,累计赔付 5.16亿元,累计捐款捐物 3.8亿元,累计支持湖北省 70余万家企业获得贷款 1000多亿元。银保监会印发《关于湖北省保险法人机构和分支机构免缴 2020年度保险保障基金有关事项的通知》《关于重新核定部分保险公司 2020年度三、四季度保险保障基金预缴额的函》,对受新冠肺炎疫情影响保险公司减免保险保障基金超 8亿元,助力疫情防控和保险业稳定运行。
二、优化管理机制,促进财会管理提质增效
(一)健全预算管理体系,不断提升预算管理质量。银行业保险业金融机构积极落实党中央、国务院过紧日子的要求,通过搭
建科学的预算管理体系,强化预算管理约束引导,强化归口管理,不断压缩费用开支,有效降低行政运行成本,持续提升预算管理效率。部分保险公司实施预算红黄蓝管理规则.为全年预算目标的实现奠定坚实的基础。部分财务公司、信托公司建立预算编制模型,实现业务数据与财务预算报表的联动,提高预算编制效率和准确性。
(二)完善绩效考评,充分发挥绩效考核“指挥棒”作用。银行机构加大经营战略考核,通过预算和绩效考评引导,增强存款稳定性,合理确定信贷投放节奏,强化付息成本管控,优化定期存款增长结构,增强风险抵御能力,稳定经营预期。保险公司充分发挥考核引导作用,定期对业务指标、财务指标进行监控,使管理条线和职能部门及时掌握经营及预算执行情况,督促指导经营及费控目标的实现。
(三)规范税务管理,降低税务风险。银行业保险业金融机构加强税收成本管理、税务风险管理,扎实做好税务基础工作。商业银行和保险公司积极利用税收优惠政策,加大对西部大开发和海南自贸港建设的支持力度,同时有效降低税收成本。
(四)统筹金融科技应用,推进财会数字化转型。银行业保险业金融机构以价值创造为核心,不断提升财务会计智能化、自动化、数字化水平,提升财会数据的统一性、规范性;尝试引入区块链、人工智能、 RJ叭技术等金融科技技术,赋能业财集成,推动业财融合,一些保险公司提出按最高标准建设“全国集中支付”中心的规划目标和方案,在资金结算领域实现“强风控”“优服务”“提效率”和“创价值”目标,预计可大量减少省级分支机构结算人员工作量,人均支付处理效能将提高 3倍,结算成本降低 20%以上。部分财务公司全面上线电子化会计档案,将有效提升工作效率、降低工作成本。信托公司积极推进净值化管理工作,以新会计准则实施为基础,以数字化建设为支撑,不断探索产品估值化管理的科学方法,积极向净值化全面转型。
三、推动会计准则实施,提高行业会计信息质量
(一)加强会计准则实施管理,确保新准则稳健落地。一是非上市银行业保险业金融机构根据 2021年 1月 1日起实施新金融工具准则的要求,积极做好准则实施的各项准备工作。大部分信托公司完成了对自营业务“新准则”实施的资产分类和财务结果评估,对金融资产减值模型进行反复测算,以促进减值计量模型方案的落实。大部分财务公司成立了专项工作组,聘请专业机构协助评估新金融工具准则实施影响,制定新旧准则转换方案,顺利完成新准则转换。二是银行业保险业金融机构根据 2021年 1月 1日起全面实施新租赁准则的要求,研究开发新租赁准则实施所需的租赁管理系统.确保能够按照会计准则要求进行准确的核算及披露。三是上市银行业金融机构严格落实新金融工具会计准则要求.加强预期信用损失模型、金融工具估值、金融资产三分类等重点方面的应用管理,确保财务报告披露质量。
(二)加强监管政策协调,维护行业稳健运行。一是银保监会对新冠肺炎疫情期间我国银行实施预期信用损失法情况进行深入研究.联合财政部印发《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》,允许资管产品、确有困难的非上市银行业金融机构推迟至 2022年 1月 1日执行新金融工具相关会计准则。保险公司执行新金融工具会计准则的时间与执行新保险合同会计准则的时间保持同步。给予非上市银行业金融机构相应资本过渡安排,避免了因实施预期信用损失模型对核心一级资本的较大冲击。二是针对部分上市公司严重财务造假事件,以及部分会计师事务所审计质量不高、风险意识不足等问题,配合财政部开展会计师事务所执业管理改革方案设计,与财政部、国务院国有资产监督管理委员会联合印发《关于加强会计师事务所执业管理切实提高审计质量的实施意见》,出台多项监管措施推动审计领域有序竞争,促进审计市场规范运行,切实提高审计质量。
(三)建立数据治理长效机制,提高会计数据质量。 2020年印发《关于开展监管数据质量专项治理工作的通知》,要求银行及保险类金融机构深入开展监管数据质量专项治理工作。各银行业保险业金融机构结合自身实际情况,及时提出整改措施及计划,建立健全数据治理体系,强化和拓展数据应用,推进数据驱动经营和管理,为银保监会有效监管提供可靠基础数据。银行业保险业金融机构全力配合中国人民银行做好金融基础数据平台的构建和初期的数据采集、报送工作,以中国人民银行检验规则为数据质量评价标准,梳理报送口径、查找数据质量问题,确保统计报送数据准确、完整。
(四)开展行业重点财会问题研究,推动优化行业经营环境。一是组织银行业和保险业开展金融税制课题研究,研究梳理并向财税部门反馈涉及服务实体经济、服务社会民生、满足人民日益增长的金融服务需要、维护金融安全等方面的财税问题及相关政策建议。二是银行业协会针对新金融工具会计准则实施、理财产品会计核算、纳税管理等行业共性财会问题成立课题组开展专题研究,编写《银行业纳税管理指南》,推动提高行业纳税管理的规范性和有效性。三是保险业协会组织各保险公司进行新保险合同准则税收影响研究、保险行业税收问题研究,提出有助于促进行业健康发展的财税政策建议,推动监管部门和财税部门不断优化行业外部经营环境。
:中国银行保险监督管理委员会财务会计部供稿;
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