国库会计工作

2020年,国库系统会计工作认真贯彻落实中国人民银行党委的各项部署要求,依法履行经理国库职责,国库高质量发展取得积极成效。

一、国库资金收支安全高效

各级国库守库担责、守库尽责,持续加强国库会计核算管理,及时准确办理预算收支业务,牢牢守住“国库资金安全、国库业务系统安全”两条底线,实现国库资金“低风险、零案件”的目标。 2020年,全国国库系统办理收入 44.86万亿元、同比增长 13.3%,办理支出 45.13万亿元、同比增长 1L5%。新冠肺炎疫情期间,国库部门开通国库资金拨付“绿色通道二 1月 22日至 8月 31日,各级国库共办理疫情防控资金拨款 19.23万笔、 1342.07亿元。高质量完成我国首次个人所得税汇算清缴退税工作,各级国库全年共办理个税退库业务 5723.12万笔、金额 453.67亿元,把民生红利落到实处,增强纳税人的获得感。

二、国库制度建设逐步深化

积极参与修订《中华人民共和国预算法实施条例》,经过 6年努力和反复沟通协调,修订后颁布实施的《中华人民共和国预算法实施条例》为中国人民银行履行经理国库职责提供了更加坚实有力的法律保障。简化电子退税业务手续.为纳税人提供便利。与财政部、国家税务总局等部门密切合作,出台多项政策措施,扎实做好社会保险费征缴入库、非税收入征管职责划转等工作。积极

推动实施《国库资金经收支付服务管理办法（试行）》,非银行支付机构 2020年共办理缴税业务 3243万笔、 941亿元,为纳税人提

供了极大便利。

三、国库信息化建设稳中有进

强化系统日常运行维护,做好系统监控、参数维护、业务咨询和优化升级等工作,根据业务需要及时完善系统处理功能,确保国库业务系统平稳运行。完成 2020年两批国库信息处理系统（ TIPS）推广上线工作,已有 271家银行业金融机构接入 TIPS。继续推进国家金库工程建设,完成项目需求意向书。建立系统日常监控和应急处置机制,有序推进新增 15个省（市）社会保险费和部分地区非税收入征缴入库和划转工作,助力财税体制改革相关政策落地落实落细。组织协调 36个分库与税务部门、非银行支付机构、清算机构完成国库资金经收支付服务联调测试。

四、国库监督取得实效

认真落实国务院关于新增财政资金工作有关精神,与财政部、审计署沟通协调、加强配合.推动增设与抗疫特别国债相关的预算收支科目,顺利完成抗疫特别国债发行资金缴库工作。推动财政部门将分批调拨下级财政的直达资金数额按规定提供给同级中国人民银行,并进行统一对账。各级国库及时办理新增财政资金拨付并进行相应监督。深入研究经理国库体制、国库监督、乡镇国库管理等方面的情况、运行成效及存在问题,并撰写多篇专题报告。优化整合国库会计管理和中央预算收入、国债、统计分析等业务检查,提高检查质效并进一步为基层国库减负。研究审计发现的退税不及时等问题,督促有关分支库全面排查,及时做好问题整改,并推动完善退税业务流程,提高退税质效。加强代理国库业务监管,指导有关分库参加综合执法检查,依法实施行政处罚。

五、国债管理质量不断提高

根据新冠肺炎疫情防控需要,调整储蓄国债发行节奏. 2020年 3月至 7月暂停储蓄国债发行. 8月至 11月,共发行储蓄国债 8期、 1769.80亿元,兑付储蓄国债 2778.96亿元。出台《储蓄国债（凭证式）管理办法》,规范储蓄国债（凭证式）业务发展。从 2020年 4月起,按月编写政府债券运行情况简报。开展储蓄国债到期提醒兑付工作.截至 11月底,完成兑付 93948笔、 98.75亿元,有效维护国债投资者的合法利益。参与修订《国债承销团组建工作管理办法》,与财政部共同完成新一届承销团组建工作。持续推进“国债下乡二创新方式方法,优化配套服务,截至 2020年 10月底,在农村地区（乡镇）开展宣传 5745次,销售储蓄国债 86.5亿元。

六、国库现金管理稳步开展

积极稳妥开展中央国库现金管理,稳步推进地方国库现金管理试点工作,不断提高国库现金管理水平。 2020年,中央国库实施定期存款操作 5期,累计投放资金 2800亿元；收回 5期,累计收回资金 2800亿元,实现利息收益 6.1亿元,年末余额为 0。地方国库共实施定期存款操作 74期,累计投放资金 14070亿元；收回 95期,累计收回 167825亿元,实现利息收益 99.12亿元,年末余额 4410亿元。完善地方国库现金流预测工作机制和流程,创新预测方法,不断提高预测工作效率和精准度。指导分库研究并丰富地方国库现金管理操作工具,推动招投标工作电子化进程,逐步实现精细化操作。

七、统计分析成果丰硕

深入分析国库资金运行的规律和特点,透过国库资金运行情况及时反映国民经济运行质量及存在的突出矛盾和风险。密切关注宏观经济热点问题,围绕新冠肺炎疫情对宏观经济运行和微观企业经营的影响、财税金融政策支持效果、国家宏观调控政策效应等问题开展专题研究,为经济社会发展建言献策。根据党中央、国务院决策部署,按照中国人民银行总行党委关于“六稳”“六保”有关要求,全力做好国库支持保基层运转工作。建立多维度国库库存监测机制.按日监测全国国库资金流量和存量变化,配合加强基层财政“三保”监测预警。

:中国人民银行国库局供稿付斯嘉执笔；