财政总预算会计管理工作

一、加强库款调度拨付管理，保障新冠肺炎疫情防控资金需要

新冠肺炎疫情暴发初期,配合组建财政部国库司春节紧急拨款工作小组,与中国人民银行等相关单位实时联动互通,紧急拨付资金 157亿元,保障疫情防控工作有序开展。 1月 26日,紧急印发《财政部办公厅关于加强基层财政库款保障支持做好疫情防控工作的通知》,就支持做好疫情防控.加强基层财政库款保障工作作出部署。加强重点疫情库款监测和调度支持. 3—4月,重点加强湖北省库款保障监测.按周向财政部领导报送湖北各级财政库款保障情况.阶段性实施对湖北库款周调度制度。

二、增强基层库款保障能力，兜牢兜实“三保”底线

贯彻党中央、国务院领导同志关于基层“三保”工作重要指示批示精神,扩大县级工资监测范围,达到 534个,是 2019年的 5.1倍。优化转移支付资金调度机制,适当加快对中西部地区资金调度,支持帮助困难地区保障重点领域资金需要.加大库款下沉力度。印发通知,对地方做好库款月报编报、科学合理调度财政库款以及库款运行分析等提出要求,推动建立基层库款管理长效机制。建立预算执行、国债发行、国库现金管理与库款管理协调联动工作机制,着力提高库款预测精度,合理提出国债发行调整建议,在保障重点支出的前提下,降低中央库款财政筹资成本。深入开展基础性研究,完成世界银行 TCC6“国库现金流量预测体系建设课题研究”子项目,形成具有一定前瞻性和可行性,适合我国财政管理实际的课题研究报告。

三、保障中央财政专户资金稳健运行，提高管理收益

简化程序、特事特办，快速开立中央财政临时专户,用于接收相关资金,并及时将资金拨付至各省市及国家卫生健康委员会、中央宣传部等单位,进一步开展防控工作。确保主权外债还本付息资金、国际金融组织还贷准备金、企业职工养老保险中央调剂资金等涉及国家信誉和民生保障资金及时准确拨付到位。对间歇性资金开展差异化定期存款操作,切实提高中央财政专户本外币运作效率。分析研判市场行情,择机适量开展购汇、换汇业务,尽可能避免汇兑损失,有效降低筹资成本。

四、做好中央财政总预算会计核算工作

落实预算法及《财政总预算会计制度》等相关规定，依法依规组织中央财政总预算会计核算,全年共审核 2300多万笔收支原始数据,核算资金收支总额超过 20万亿元。研究修订《财政总预算会计制度》,为下一步深化财政国库管理制度改革奠定基础。

五、加快推进政府财务报告制度改革

稳步推进政府财务报告编制扩面工作。中央层面,编报部门由 2019年的 40个增加到 108个；地方层面. 36个地方和新疆生产建设兵团在组织预算单位做好 2019年度政府部门财务报告编制基础上,实现分级次政府综合财务报告编制的全覆盖.同时, 12个地方编制上下级政府合并的行政区政府综合财务报告。创新开展政府财务报告审核工作。根据新冠肺炎疫情防控要求,将现场集中审核改为在线审核,从中央部门和地方财政抽调业务骨干组成审核工作组进行集中审核,及时发现并纠正问题,有效提高报告编制质量；印发审核要点,梳理转化为数十条校验规则预置在系统中,采取事中控制的方式,从强制性和提示性两个维度进行审核.减少人工审核工作量,切实提高工作效率。持续加强政府财务报告能力建设。举办两期政府财务报告培训班,对 240余名中央部门财务人员和 74名地方财政部门人员就编制方法、预算法实施条例以及政府会计制度等方面内容进行培训,为各地交流经验提供平台,进一步提高相关人员业务素质；组织编印《政府财务报告资料汇编（ 2020）》发放中央部门和各级财政部门,录制业务讲解和系统操作视频上传官网.为中央部门和地方开展培训提供支持；完善政府财务报告信息系统功能。制定印发《政府财务报告管理系统接口报文规范（试行）》,为地方系统向中央系统传输电子数据提供接口标准。积极开展政府财务报告相关课题研究。利用世界银行现代财政制度与国家治理技援项目贷款,组织开展政府财务报告审计制度和公开制度课题研究相关工作。

:财政部国库司供稿；