时间:2022-04-10 作者:
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摘要:
中国华融资产管理股份有限公司财务会计工作
2019年,中国华融资产管理股份有限公司财务会计部坚持以“经营活动的真实记录者、经营发展的分析纠偏者、重大问题的决策参与者、财务业绩的披露展示者、可持续发展的重要支撑者、内控风险的防范者”为角色定位,强化“服务+管理”意识,全方位加强集团财务会计工作,为集团进一步专注主责主业、充分发挥救助性金融功能保驾护航。
一、以基础核算为起点,夯实预算管理,强化系统管控,做经营活动的真实记录者
公司财务会计部从预算管理、会计核算、资金管理、系统建设、监管报送等多方面着力提升财务基础工作效率,落实财政部财务报表“全级次、全口径”的最新要求,全面提升数据质量管理水平。
一是稳妥推进“三项预算”管理,做好公司负责人履职待遇和业务支出、公司固定资产、总部部室部分费用三项预算的编制和调整,定期监控并向相关部室反馈预算执行情况,严格预算管理,严禁超预算列支。二是在做好总部会计核算业务的同时,承接公司党委、机关党委、公司团委、机关团委的财务管理工作,发挥财务专业化优势。三是加大内部资金管理力度,强化内部资金日常运营管理,建立应急拨款机制,梳理内部资...
中国华融资产管理股份有限公司财务会计工作
2019年,中国华融资产管理股份有限公司财务会计部坚持以“经营活动的真实记录者、经营发展的分析纠偏者、重大问题的决策参与者、财务业绩的披露展示者、可持续发展的重要支撑者、内控风险的防范者”为角色定位,强化“服务+管理”意识,全方位加强集团财务会计工作,为集团进一步专注主责主业、充分发挥救助性金融功能保驾护航。
一、以基础核算为起点,夯实预算管理,强化系统管控,做经营活动的真实记录者
公司财务会计部从预算管理、会计核算、资金管理、系统建设、监管报送等多方面着力提升财务基础工作效率,落实财政部财务报表“全级次、全口径”的最新要求,全面提升数据质量管理水平。
一是稳妥推进“三项预算”管理,做好公司负责人履职待遇和业务支出、公司固定资产、总部部室部分费用三项预算的编制和调整,定期监控并向相关部室反馈预算执行情况,严格预算管理,严禁超预算列支。二是在做好总部会计核算业务的同时,承接公司党委、机关党委、公司团委、机关团委的财务管理工作,发挥财务专业化优势。三是加大内部资金管理力度,强化内部资金日常运营管理,建立应急拨款机制,梳理内部资金业务流程,编制标准化操作手册和审核清单,有效降低操作风险。四是推进集团财务系统化管控,为提升核算质量提供有力支撑。年内集团上线新合并报表系统,首次实现集团范围内总账数据的提取和查询,为加强集团报表管理和财务分析奠定基础。上线总部银企直连费用报销平台,实现了报销款直接汇入员工账户以及费用支出的自动记账,员工满意度大大提高。五是按时保质完成监管财务信息报送,一方面全面落实财政部对财务快报工作的最新要求,扩大快报填报范围,提高数据报送的及时性和有效性。另一方面落实财政部对决算报表不断从严的工作要求,在认真做好2018年财政部年度财务决算报告和绩效评价报告报送工作的同时,完成了工商类报表的首次填报。全面落实“全口径、全级次”的填报要求,提前安排部署2019年决算工作。此外,专门组织相关培训和编制《财政部2019年度财务决算报表及财政部快报编报工作指引》。六是落实财政部国有金融资本产权登记工作的最新要求,认真完成相关工作。根据财政部2019年印发的《国有金融资本产权登记管理办法(试行)》,梳理产权登记的报送范围。配合财政部完成新网络版产权登记填报系统的期初数补录工作,组织完成集团2018年度产权登记相关材料的报送工作。
二、以决算审计为支撑,“全流程”跟踪推进,“多视角”重点着力,做经营发展的分析纠偏者
决算审计工作是集团财务条线的重点工作,本年度公司进一步完善工作机制,统筹工作进度,聚焦重点问题,严把审计质量关,完成各项工作任务。财务分析要不断贴合公司的决策需要,本年度公司财务会计部通过“多视角”分析,深度挖掘数据价值,拓展数据分析的深度和广度。
制定集团决算和审计工作计划,组织召开公司2019年度中期和年终财务决算工作会议,印发决算审计工作方案,明确各单位职责以及
每个时间节点的工作要求,做到既统揽全局、又聚焦重点。完善审计沟通例会机制,沟通讨论工作进度和重点事项,推进落实审计工作计划,推动审计工作开展。紧盯审计重点事项,针对重点问题和重点机构,做好靠前指导,提前解决问题。
做好同业对标分析、月度财务快报分析、集中审核专项分析、资金业务专项分析,通过不同维度分析,对经营业务开展、风险控制、资金运营、财务指标修复等方面提出意见建议,为公司领导经营决策提供依据。
三、以制度规范为框架,增强人才素质,强化财务筋骨,做可持续发展的重要支撑者
建立集团化制度管理体系是实现财务规范化、信息化的基础,本年度公司财务会计部在确保制度全面性、准确性、及时性的前提下,综合考量基层单位对制度的可理解性和可执行性,建立全面、清晰、简洁的制度体系,同时对各层级财务负责人进行培训考试,进一步提升专业技能水平。
一是以公司制度清理为契机,开展财务制度建设专项工作,着力健全集团财务制度,建立“制度、办法、操作指引”三级财务制度体系,落实子公司财务制度备案制,加强制度审核监督,明确财务制度的分类和层级标准,修订印发涵盖会计政策、涉税管理、费用报销、资金管理等方面的20项制度,夯实集团会计核算与财务管理的制度基础。二是做好国家财税新规落地实施,针对新出台的租赁准则、个人所得税法以及减税降费系列政策,及时制定配套制度,推动流程与系统改造,实现各项新规顺利落地,保证集团财务管理合规性。三是强化条线人员管理,组织分、子公司财务部门负责人任职资格考试,开展财务负责人任前谈话,举办2019年分、子公司财务部门负责人培训,锻造专业赋能队伍。四是落实执行“首问负责制”“首办负责制”,确保问题解决效率,增强员工的服务意识和责任意识。
四、以高效沟通为目标,立足客观真实,报以拳拳之心,做财务业绩的披露展示者
业绩披露是股东与管理层之间的强效对话,公司本着对全体股东负责的态度,加强公司业绩信息披露的可理解性,客观反映公司现阶段的困难与机遇,及公司未来发展的信心与决心。
本年度,公司在2018年年报中补充完善“管理层讨论与分析”中财报分析、业务分部等重点章节,并根据新华融未来发展战略和经营策略,改版优化业绩路演材料。在2019年中报中,优化财务主表列报,突出主业优势,全面改版业绩路演材料,突出新华融经营企稳回升的发展态势和十大亮点,通过优化公司财务信息披露内容,充分反映公司经营状况的最真实情况,释放了公司有条件有能力解决好自身问题的强烈信号。
五、以业财协同为导向,立足专业,站位全局,做重大问题的决策参与者
公司财务会计部作为重要项目会签部门以及财审会和大额采购委员会的审议委员,本年度以更为积极的态度参与项目决策,在会审及会签中充分反馈财务建议,做到靠前指导,深化业财协同。
一是深化业财协同,以专业的能力提供高质量的、形成“会签极其有效”的良性循环,同时,针对分公司问题企业重组、撤并子公司资产重整、呆账资产核销等重大事项,通过项目会签会审,从收入确认、税收筹划、会计处理等角度提出专业意见,助力业务开展。二是作为财审会秘书处和大额采购委员会办公室,高效履行相关职责,增加会议召开频率,提高包括本部门在内的全体委员的审议效率,提升审议质量。
六、以审核检查为抓手,主被动管控结合,建立长效机制,做内控风险的防范者
本年度公司财务会计部通过集中审核和现场检查两大抓手,完善“检查、监督、处罚”的管控手段,主被动结合,实现全面覆盖,同时建立财务检查的长效机制,形成“制度制定——制度执行——监督检查——考核评价——制度完善”的闭环管理模式。
严守财务集中审核关口,有效保障会计基础数据质量,关注分公司业务动向,做好特殊业务、创新业务的账务处理指引。按季度发布分公司《大额费用报销常见驳回问题通报》,不断加强费用管理合规性。加大对分、子公司的检查力度,就预算审核、银行账户管理、财务印章管理、会计档案管理、“小金库”问题等事项组织多次自查和检查,积极摸清分支机构底数、履行财务监督职能。
(中国华融资产管理股份有限公司财务会计部供稿)
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