时间:2022-04-10 作者:
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摘要:
中国建设银行财务会计工作
2019年,中国建设银行财务会计工作积极践行“增强服务国家建设、防范金融风险、参与国际竞争”三个能力建设,扎实推进“住房租赁、普惠金融、金融科技”三大战略,充分运用资源配置、绩效考核、管理会计等财务管理工具,助推战略目标实现。2019年,建行集团保持稳健经营,主要指标均衡协调,资产总额25.44万亿元、增幅9.53%,净利润2692.22亿元、增幅5.32%,ROA(资产收益率)1.11%、ROE(净资产收益率)13.18%、资本充足率17.52%,均处于同业领先水平;不良贷款率稳中有降,拨备覆盖率稳步提升。财政部金融机构绩效考核评价结果为“优”,评价级别为“A类AAA级”。
一、强化财务资源保障,支持战略向纵深推进
精准配置资源,践行“三大能力”建设。积极响应国家智慧交通、乡村振兴、脱贫攻坚战号召,推进生态构建,财务资源重点向ETC、裕农通、劳动者港湾、善融扶贫、金智惠民等业务倾斜,切实提升服务国家建设能力。2019年,ETC业务跨越式发展领先市场,信用卡累计签约ETC客户超2000万户;“建行裕农通”普惠金融服务点全面铺开,已基本覆盖全国行政村;已向社会开放“劳动者港湾”14310个,线下累计服务约1.02亿人次,线...
中国建设银行财务会计工作
2019年,中国建设银行财务会计工作积极践行“增强服务国家建设、防范金融风险、参与国际竞争”三个能力建设,扎实推进“住房租赁、普惠金融、金融科技”三大战略,充分运用资源配置、绩效考核、管理会计等财务管理工具,助推战略目标实现。2019年,建行集团保持稳健经营,主要指标均衡协调,资产总额25.44万亿元、增幅9.53%,净利润2692.22亿元、增幅5.32%,ROA(资产收益率)1.11%、ROE(净资产收益率)13.18%、资本充足率17.52%,均处于同业领先水平;不良贷款率稳中有降,拨备覆盖率稳步提升。财政部金融机构绩效考核评价结果为“优”,评价级别为“A类AAA级”。
一、强化财务资源保障,支持战略向纵深推进
精准配置资源,践行“三大能力”建设。积极响应国家智慧交通、乡村振兴、脱贫攻坚战号召,推进生态构建,财务资源重点向ETC、裕农通、劳动者港湾、善融扶贫、金智惠民等业务倾斜,切实提升服务国家建设能力。2019年,ETC业务跨越式发展领先市场,信用卡累计签约ETC客户超2000万户;“建行裕农通”普惠金融服务点全面铺开,已基本覆盖全国行政村;已向社会开放“劳动者港湾”14310个,线下累计服务约1.02亿人次,线上用户访问量超过4816万,并与工会、环卫等316家机构开展合作;善融商务扶贫交易额144.17亿元,较上年增幅44.07%;开创教育惠民大格局,累计开展“金智惠民”培训1.47万期、培训135万人次。适时调整信贷业务EVA(经济增加值)挂钩机制,对新增普惠金融贷款、先进制造业贷款、精准扶贫贷款、绿色信贷、战略新兴产业贷款等重点领域贷款实施经济资本优惠,助力实体经济发展。2019年,建行集团战略性新兴产业贷款、民营企业贷款和绿色信贷增幅分别为38.38%、14.21%和12.81%。制定重点区域配套的一体化发展财务支持政策,加大京津冀、长三角、粤港澳三大区域配置安排,深化粤港澳大湾区跨境金融合作,提升参与国际竞争能力和服务能力。2019年,集团海外机构覆盖30个国家和地区,商业银行类海外分支机构实现净利润89.46亿元,同比增幅11.84%。
强化资源效率与绩效考核,扎实推进“三大战略”。持续加大“三大战略”资源投入,绩效考核突出针对性,更加强调应用和效益效率提升。住房租赁以客户活跃度为资源配置和考核重点,推动“数字房产”体系构建;2019年住房租赁服务平台累计上线房源超过2000万套、注册用户2100万。普惠金融战略的资源安排和考核重点聚焦平台化运营,小微企业服务能力不断提升,2019年以“小微快贷”为代表的新模式产品累计投放贷款超过1.7万亿元,惠及小微企业近103万户。加大金融科技投入力度,2019年集团金融科技投入176.33亿元,占营业收入2.50%,构建人工智能、区块链、物联网等金融科技基础平台,推出“5G+智能银行”,打造智慧政务服务平台。
聚焦民生,践行大行责任担当。持续加大扶贫资金投入,精准助力脱贫攻坚,专项安排固定资产支出,用于国家级贫困县域新设服务渠道以及扶贫相关设备购置等支出。专项安排电商扶贫费用,用于“善融商务”贫困地区电商营销;2019年善融商务扶贫交易额144.17亿元,较上年增幅44.07%。围绕国家乡村振兴战略,专项安排服务涉农领域的资源投入,创新打造“裕农通”村口银行,将金融服务重心下沉乡村;2019年末涉农贷款余额18124.89亿元,较上年增加478.39亿元,涉农贷款客户数175万户。足额满足“劳动者港湾”建设需要,2019年末服务网点数量1.43万个,累计服务超过1亿人次。
加强员工关爱,赋能基层共享发展成果。坚持以人为本的理念,下沉资源重心,按普惠公平原则加大基层员工福利安排,提高和保障基层一线员工福利待遇。提高工作餐补贴、体检费、防暑降温费专项福利费配置标准,大力推进补充医疗保险制度,切实化解员工“因病致贫”的风险,提升员工获得感,促进更为公平地享受发展成果,进一步激发员工价值创造能力和发展活力。
二、深耕财会精细管理,助力集团稳健经营
继续推进成本精细化管理,巩固成本管理优势。坚持机制化、标准化和规范化的总体要求,持续推进成本精细化管理,优化费用支出结构;2019年集团成本收入比26.53%,继续保持同业领先。持续优化费用结构,严控中央八项规定精神相关费用开支,招待费、会议费和
车辆费用同比下降,腾挪资源用于促进业务发展和支持战略性业务任务。
持续强化固定资产管理,提升资产使用效率和网点综合竞争力。优化配置固定资产投资,结构安排实行差异化考量和精准化配置。加强闲置和低效房产管理,重点改进体制、机制、流程等,从源头上解决房产闲置和低效问题。构建非金融资产管理平台,实现实物资产完整流程的全生命周期管理。适时调整网点面积标准、装修标准等,助力提升物理网点综合竞争力。
全面落实国家税收优惠政策,严控税务风险。密切关注财税改革热点,以税收优惠政策为着力点,落实国家对普惠金融等的财税支持政策,合理确定并有效降低小微企业融资成本,积极申报小微贷款利息收入增值税减免。积极配合税总税收风险分析工作,统筹重点问题风险排查,提升税务风险防控能力。规范集团转让定价文档,建立逐级落实、层层审核的问责制度,防范境外税务合规风险。
加强业财融合,提高财务支持精准性和敏捷性。主动融入业务,积极从业务前端挖掘资源配置动因,将财务视野由结果穿透至业务过程,运用大数据分析挖掘业务发展核心驱动要素,在统筹分析业务模式、配置方式、税务管理、核算规则、采购要求等基础上,将资源精准及时配置到事项、活动,提高营销活动质效。聚焦利益分享机制的难点,推进现金管理网络等重点利益分享项目的落地和完善,提升业务协同动力。
强化采购保障,国产化率进一步提升。龙集采系统引入人工智能、大数据、云计算等前沿技术,有效提升采购的智能化、自动化、集约化程度,风控能力和决策水平大幅提高,采购对业务的保障能力不断增强。积极推动采购资源向业务资源转化,进一步增强采购服务和支持业务发展的能力,通过采购带动浪潮、华为等公司在政务云、金融云等重大项目中达成合作。践行国家关于金融业关键信息基础设施国产化、清理拖欠民营企业和中小企业账款等各项决策要求,逐步提高集团IT类商品的国产化率。
三、深化金融科技和大数据应用,提升财会支持的速度、广度和深度
优化管理会计系统,支持战略产品和网点精细化管理。“促战略”,加强管理会计应用,持续优化系统,发挥管理会计对战略业务的支持作用,优化普惠金融成本计量方法,完成普惠金融客户增值税减免调整,发布普惠金融新8+1口径和监管口径报表,开展普惠金融产品盈利结构化分析,为业务决策提供数据支撑。“促协同”,加强管理会计业绩分成平台应用,完成集团客户现金管理网络利益调整,通过业绩分成平台实现现金管理存款日均、服务费等业绩数据调整,合理反映业务协同中各利益主体的价值贡献。“促管理”,从网点资源秉赋和经营效率角度出发,立足责任权利对等,做实、做细、做深管理会计网点考核利润计量,提取核心指标,实现网点“三张表”在智能运营驾驶舱手机端展示,引导基层经营聚焦价值创造,为网点综合竞争力提升提供支持。
推进财务报告系统建设,提高财务报告和账务监控的自动化和智能化水平。抓“全数据”,借力“新一代”核心系统,大幅提升数据自动抽取和匹配覆盖度至80%以上,减轻基层填报量的同时,提升数据质量和编报效率。抓“全线上”,建立起包括财务报告和财政部金融企业决算报表的填报、审核、期后调整、报送及报表生成等全部环节的全线上、标准化编、审、报和分析一体化系统。抓“全级次”,按监管机构“全级次”“穿透式”管理的要求,强化集团并表管理,纵向上,系统应用范围涵盖集团所有一级机构,同步实施线下集中会审机制,推动逐级落实主体责任;横向上,实现与并表管理系统的对接,确保相关数据基础的一致性,通过数据同源确保监管报送数据的一致性和准确性。抓“智能化”,运用大数据分析、机器人等手段,分析账务数据历史波动规律,设定差异化和动态化的阈值进行账务异常预警,通过地图分布图、面积图、仪表盘等多种可视化形式,从不同维度对账务进行分析和监控科目监控,全面提升会计信息质量的过程监控。
完善财务费用管控相关系统建设,提升经费管控精细化水平及业务处理效率。全力实施集出差申请、商旅预订、费用报销、预算管理于一体的差旅系统建设并完成全行推广,改善员工差旅体验,提升差旅管控效率,有效节约成本。利用科技手段,通过优化经费应收款工作流程、机控清收时间,加强备用金管理,加快报销频率,推动内部机构周转金挂账规模持续下降,防范资金风险的同时,切实为基层减负。
四、持续优化财会管理制度与管理机制,夯实可持续发展基础
制定和完善多项财务会计制度,着力构建满足内外部管理及业务创新需要的集团财务会计制度体系。持续跟进中央八项规定精神相关制度,适时做好集团财务制度更新,修订财会授权方案,完善财务审批内容。配合中国人民银行推动自由贸易账户体系在全国自贸区的复制推广,设计自贸区核算模式及核算规则,通过多维度科目段值支持对自贸区业务“分账核算”和“独立出表”。支持业务创新,制定和完善抵债资产、证券化等创新业务的核算规定;制发股权投资估值指引,推动股权估值落地实施;研究套期会计实施规范,建立套期有效性评估标准。探索构建海外财会制度统一框架体系,为海外机构提供制度保障支持,夯实管理基础。
建立金融科技激励机制,激发金融科技原始动力,加强科技项目迭代更新。构建以项目创造价值为导向,覆盖项目创意提出、需求设计、系统开发、维护优化的全流程的经济效益综合考核体系,让价值创造者获得有效的激励保障和更多的组织关爱,培育全员参与金融科技创新的氛围,有助于打造全新的核心竞争力,保持科技创新领先优势。
加强监督检查,夯实财会管理基础。严格按照财政部决算要求,组织开展2019年度决算工作,并针对重点领域,采取非现场账务数据分析、现场检查相结合的方式,对决算各项要求落实情况进行检查。对部分子公司开展财务专项检查,指导子公司梳理对照总行相关制度办法,发现问题,跟踪整改,为规范子公司财务夯实制度基础。应用金融科技手段,研发非现场财务疑点筛查模型,基于历年内外部监管检查审计情况,运用模型分析发现问题,不断夯实财会管理基础。
五、加强财会队伍建设,提升财会人员专业素养和履职能力
加强专业团队建设,组织多层次专业化培训及交流,提升财会人员的履职能力。充分利用建行大学广阔的培训平台,针对不同层次的专业化需求,按专业板块组织培训,通过对培训课程和授课教师的严格筛选,保证培训质量。2019年,面向境内外分行、子公司等分支机构组织15期集中培训班,通过分支机构转培训,累计培训人员5万余人次。开展总行跟岗培训,加强分支机构财会人员的综合能力培养。不断总结提炼财务会计管理方面好经验和方法,利用企业网、《建设银行报》、工作交流会等多种渠道,加大宣传和共享,促进财会队伍专业
化水平和管理水平的进一步提升。(中国建设银行股份有限公司财务会计部供稿王坤执笔)
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