时间:2022-04-10 作者:
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摘要:
中国工商银行财务会计工作
2019年,中国工商银行财务会计工作紧紧围绕行党委战略部署,强化政治担当,站位集团大局,坚持稳中求进,以机制创新和科技创新切实提升管理效能,全力推动集团发展战略落地和经营目标实现。
一、高标定位,推动经营效益稳步增长
(一)坚持“两端”发力,深入推进量价协调发展。一是合理控制负债端付息成本。量方面,通过预算工具强化存款的基础性地位,2019年全行时点和日均存款增量继续保持同业领先。综合运用主动负债限额、利率上浮存款总量管理等举措,控制主动负债类产品总量。价方面,“一行一策”设定上浮幅度、上浮总量限额、定活结构,遏制付息成本过快上升势头。强化“实质利差”管理,加大对主动负债支出的预算监测和考核力度。二是全力提高资产端投入回报。量方面,强化预算管理,引导分行提升资产负债业务均衡性,加快信贷投放进度,实现早投放早受益。加大高收益个人贷款资源倾斜配置。价方面,综合考虑所得税、增值税和资本占用情况,引导相关条线不断提升资金运作效率。
(二)用好两个“杠杆”,加强实质风险成本管控。一是持续完善拨备管理政策。细化拨备计提比例要求,适时调整拨备计提参数,客观...
中国工商银行财务会计工作
2019年,中国工商银行财务会计工作紧紧围绕行党委战略部署,强化政治担当,站位集团大局,坚持稳中求进,以机制创新和科技创新切实提升管理效能,全力推动集团发展战略落地和经营目标实现。
一、高标定位,推动经营效益稳步增长
(一)坚持“两端”发力,深入推进量价协调发展。一是合理控制负债端付息成本。量方面,通过预算工具强化存款的基础性地位,2019年全行时点和日均存款增量继续保持同业领先。综合运用主动负债限额、利率上浮存款总量管理等举措,控制主动负债类产品总量。价方面,“一行一策”设定上浮幅度、上浮总量限额、定活结构,遏制付息成本过快上升势头。强化“实质利差”管理,加大对主动负债支出的预算监测和考核力度。二是全力提高资产端投入回报。量方面,强化预算管理,引导分行提升资产负债业务均衡性,加快信贷投放进度,实现早投放早受益。加大高收益个人贷款资源倾斜配置。价方面,综合考虑所得税、增值税和资本占用情况,引导相关条线不断提升资金运作效率。
(二)用好两个“杠杆”,加强实质风险成本管控。一是持续完善拨备管理政策。细化拨备计提比例要求,适时调整拨备计提参数,客观反映分行信贷成本,强化压力传导。二是合理安排财务核销资源。表内信贷,重点控制劣变金额,提高核销资源使用效率。表外业务,根据资管新政转型要求,提前做好资源配置和考核方案等财务安排,有序推进风险化解,实现表内外协同;引导分行加大账销案存资产清收处置力度;抓好受托资产清收管理,避免出现缺口。
(三)突出三个“抓手”,强化中间业务组织推动。一是抓任务分解,增强目标进度的可控性。围绕全行重点战略要求,制定收入目标,按季做好缺口管理,加强同业对标分析。二是抓沟通协调,提升解决问题的针对性。组织召开专题推动会,与重点业务部门面对面沟通,听取挖潜增收思路,确认目标缺口及弥补措施。三是抓精细管理,激发拓展业务的积极性。继续实施结算类中间业务收入、信用卡分期付款收入增量与营销费用挂钩政策。完善第三方支付收入分润方式,引导做大第三方支付交易额。
(四)坚持分类指导,促进各盈利单元提质增效。推动境内分行利润持续增长。引导大行多做贡献,推动困难行早日脱困。引导境外及控股机构保持稳定增长。密切跟踪掌握机构动态,灵活实施差异化管理策略,引导板块经营提质增效;提升经营分析深度和广度,强化各维度比较,主动查找问题、挖掘经营潜力。推进利润中心创利能力建设。持续跟进利润中心改革,及时排查和化解财务风险,特别是跨区域、跨国别风险,重点关注利润中心和分支机构之间的财务机制,从集团化角度弥补管理空白点,完善拨备、税收、分润等政策。
二、聚焦重点,全力保障发展战略落地
(一)加大财务资源投入,精准支持业务发展。一是加大总量投入。加大固定资产投入和经营费用投入力度,提升预算执行率。二是优化资源投向。全力支持“第一个人金融银行”战略实施。持续加大ETC、客户积分兑换、第三方支付促销、“工银爱购”促销等营销投入。加大力度支持精准扶贫战略落地。申请增加对外捐赠临时授权额度,及时做好额度分配。顺应趋势做好固定资产投入结构调整。持续压降现金相关投入;加大IT架构转型及ECOS系统建设等科技资源投入;在“稳投资”中发挥大行担当,增加渠道建设投入;主动对接国家区域发展战略,加大对长三角、珠三角、环渤海等重点区域投入。三是优化管理手段。优化结算模式,对第三方绑卡创新性建立“营销商户号+代收代付”模式,对融e购平台引入第三方服务代理,提升结算效率,降低税务成本。加大服务力度,支持改善网点员工生活保障类设施;全面排查网点及自助银行所在建筑老危旧情况,加强隐患治理。
(二)优化绩效考评体系,强化集团战略传导。一是多维度完善考评办法。境内分行,完善指标体系,引导分行前移风险防范关口,注重量价协调发展,促进中间业务收入高质量增长。总行部门定量考核,把境内分行考评导向和指标进行横向传导和分解,引导部门对标市场、提升综合贡献。境外机构及子公司,强化同业比较考核,优化案件控制考核。二是多视角强化考评统筹。“条”与“块”,引导各专业按照“以块为主、条块结合”原则制定条线评价办法,保持考评导向、指标口径、数据来源一致。总行与分行,加强考评办法审批,确保分块考核办法精准传导。结果与应用,强化考核结果在干部考核、资源配置方面的应用,提升分块考核办法权威性。三是多举措提升考评效能。加强业财融合。统一经营计划与考评指标口径;推进“考核进MOVA”,基本实现考核结果“一键生成”。强化落地传导。发布《网点与网点员工绩效考核办法》,确保全行经营目标统一、策略灵活。
三、守正出新,促进财务管理提质增效
(一)坚持创新驱动,切实为基层减负赋能。一是成功投产财务分润系统,化解基层业务痛点难点。有多个产品的中间业务收入下划切换至财务分润模式,有效提升分润效率,网点业绩计量的精准度和完整性显著提升。二是深化财务共享平台建设,持续提高业务处理效率。推动差旅费进项抵扣和业务外包闭环管理功能升级,试点投产工银e差旅服务,实现OCR自动识别增值税发票和火车票等功能。三是顺利实施成本精细化项目,引导网点强化成本效益管理。提升成本归集精准度和自动化归集比例,为产品定价、网点分润、成本管理及经营分析提供有力支持。四是推进境外财务系统建设,提升工作效率和风控能力。完成财务报表系统在境外及控股机构的运用转换,对新设机构以及部分特色化机构投产财务综合管理系统,优化完善财务系统监测分析和辅助决策支持等功能。
(二)做好税收筹划,税务管理成效持续提升。按时保质完成合规申报。顺利完成2018年度企业所得税汇算清缴及纳税申报、BEpS(税基侵蚀与利润转移)合规申报工作,最大程度降低信息披露风险。筹划节约所得税成本。统筹做好资产损失企业所得税税前扣除工作;及时制定《法人风险资产损失税前扣除工作指引》,对债转股方案提出税务处理建议。强化增值税成本管控。积极推动小微企业免税政策落地,持续加强进项抵扣管理。提升系统自动化水平。投产发票影像交互系统,账面分润业务处理效率显著提升;投产企业所得税模拟预测模块,强化分析预测能力。防控境外机构涉税风险。做好转让定价管理办法推广和落实;密切跟踪国际反避税动向,提早做好财务安排。
(三)树牢合规意识,财务基础管理更加规范。以制度建设筑牢合规防线。完善境内分行费用管理办法,巩固拓展作风建设成果。持续推进境外及控股机构财会管理制度建设,强化集团财务管理要求在分支机构的落地执行效果,推动集团财务制度一体化管理。以专项检查强化合规管理。开展全行财务会计合规检查并持续跟踪整改情况,进一步规范分支机构财务管理行为。开展中间业务收费自查,确保依法合规落实中央减税降费的决策部署。以会计规范管理提升核算质量。基本完成合并报表附注编报流程改革,持续完善会计科目管理办法,优化科目体系,支持业务发展。以精细化拨备管理保障业务平稳运行。制定集团金融工具信用风险损失准备管理规程。对总行本部实现保有拨备系统化管理,对分行实现多层级全产品全视图的逐日拨备监测。
(四)平衡风险效率,采购管理效能明显提高。一是推动制度执行落地,深化合规采购。扩大公开竞争性采购,严控单一来源。扩大使用外部专家,强化专业化和合规履职管理。全面规范招标业务和招标代理机构管理,强化信息公开和社会监督。二是持续强化实质风险管理,有效防控制度空转。开展供应商公开招募和存量清理,全面提升供应商质量。强化供应商准入和廉洁诚信管理,统一线上线下管理标准。组织巡视整改回头看和多次专项检查,加强重点机构、项目跟踪督导。三是深化大宗物品集中采购理念,推动管理前伸后延。把测试环节、评分方案纳入采购审查审批流程,管理更加缜密。充分运用供应商后评价结果,传导优质优价导向。四是服务战略落地,助力业务发展。推动机构间认同采购,扩大集中采购结果共享,有效节约采购资源。推出合作类管理方案,服务业务发展。加强网点建设项目采购督导,缩减网点装修采购用时。五是深入内部挖潜,提升效率效能。加强项目计划整合,有效提高采购效能。推行项目经理制,强化全流程督导。深化部门间会商机制,推广线上评审谈判功能,缩短重大项目采购实施周期。
四、夯本筑基,党建工作和财会队伍建设再上台阶
(一)扎实开展部门党建工作。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。落实规定动作,开展集中学习研讨、专题调研、讲授党课、专题民主生活会;做好自选动作,开展主题党日活动、刊发宣传稿件;强化整改落实,加强跟踪督办,确保整改到位。持续完善党建基础工作。组建总支部,完善党支部和党小组设置,优化支部管理机制。制定年度党建工作和理论学习计划,严格落实“三会一课”制度,促进组织生活规范化。制定民主评议考核方案,推动评议科学化、定量化。强化党风廉政建设。组织召开警示教育大会和专题组织生活会。制定总支纪检工作方案,有力有序推进工作开展。
(二)积极推进财会队伍建设。提升财会队伍专业素质。举办培训班,组织“财会课堂”,完成会计人员继续教育,开拓员工视野,培养复合能力。持续优化人员结构。加强分支机构财会专业负责人穿透管理,把好财会部门主要负责人任职资格审核关;完成全行财会专业队伍研究分析,进一步增强队伍建设的前瞻性。强化专业激励约束。完善境内分行财会专业条线评价办法,引导各级财会专业人员不断提升新形势下的履职能力,全力推动集团发展战略落地和经营目标实现。
(中国工商银行股份有限公司财务会计部供稿)
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