时间:2022-04-10 作者:
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摘要:
中国电子科技集团有限公司财务会计工作
2019年,中国电子科技集团有限公司(以下简称中国电科)大力实施财务管理转型,进一步完善财务管理五大系统,有效发挥财务管理“服务战略、配置资源、管理风险、创造价值”作用,创造性地运用各类管理会计工具,为中国电科高质量完成年度经营目标任务作出了应有贡献。2019年全年实现营业收入2276亿元,利润总额222亿元。
一、积极配置财务资源,全面推动重大工程及改革任务顺利开展
2019年财务工作紧紧围绕中国电科履行使命责任,增强服务战略能力,在认真分析出口管制影响和自主可控布局安排的基础上,积极配置资源,加大集团内部资金统筹与配置力度,全面保障中国电科重大工程与改革任务顺利推进。提高重大工程财务资源保障能力,2019年安排债务融资总额近650亿元,重点支持重大工程、网络信息体系建设、网络空间安全与服务等领域。同时加大发展资金支持力度,2019年安排发展资金预算25亿元、投资中国电科研投公司20亿元。充分利用自主可控能力提升国有资本预算经费,重点支持电子材料、CpU、DSp、AD/DA以及空管等用于集团公司自主可控发展。基础研究院所稳定支持政策取得良好效果,首次利用专项资金实施基础...
中国电子科技集团有限公司财务会计工作
2019年,中国电子科技集团有限公司(以下简称中国电科)大力实施财务管理转型,进一步完善财务管理五大系统,有效发挥财务管理“服务战略、配置资源、管理风险、创造价值”作用,创造性地运用各类管理会计工具,为中国电科高质量完成年度经营目标任务作出了应有贡献。2019年全年实现营业收入2276亿元,利润总额222亿元。
一、积极配置财务资源,全面推动重大工程及改革任务顺利开展
2019年财务工作紧紧围绕中国电科履行使命责任,增强服务战略能力,在认真分析出口管制影响和自主可控布局安排的基础上,积极配置资源,加大集团内部资金统筹与配置力度,全面保障中国电科重大工程与改革任务顺利推进。提高重大工程财务资源保障能力,2019年安排债务融资总额近650亿元,重点支持重大工程、网络信息体系建设、网络空间安全与服务等领域。同时加大发展资金支持力度,2019年安排发展资金预算25亿元、投资中国电科研投公司20亿元。充分利用自主可控能力提升国有资本预算经费,重点支持电子材料、CpU、DSp、AD/DA以及空管等用于集团公司自主可控发展。基础研究院所稳定支持政策取得良好效果,首次利用专项资金实施基础院所稳定支持机制,落实中央科技创新战略,极大鼓励了科研人员大胆探索、挑战未知,促使其回归本位。全面保障事业单位改革发展经费,积极争取中国电科出口贴息、进口贴息、大型设施维护费、人才津贴等专项经费,以及“三供一业”财政补助资金创新高,全面保障“三供一业”分离移交工作有序推进,促进事业单位健康稳定发展。
二、不断完善全面预算管理,确保集团年度考核目标实现
一是开启向战略型预算转变。以《全面预算管理办法》修订为契机,建立“SpBR”预算管理模型,在全系统树立“战略规划–年度计划–预算目标-资源配置”的预算编制理念,实现年度预算与战略规划的有效衔接。二是将科技创新作为年度预算管理的重中之重。通过构建科技创新预算目标体系、加大科技创新重大项目预算配置等手段,突出编制科技创新、“XX”工程等专项预算,加快提升自主创新能力。三是建立按季分月滚动预算机制。按照国务院国资委提出的加大预算执行管控力度要求,在预算执行过程中,将年度目标以季度为频率分解到月度,实现预算执行的预警监控和偏差管理。四是全力确保年度经营目标顺利完成。不断加强全面预算管理与战略规划、年度计划有效衔接,有效引导总部各部门和各成员单位以预算管理为抓手,圆满完成国务院国资委年度考核目标,确保中国电科实现“十六连A”。
三、推动司库管理体系建设,形成有市场竞争能力的低成本融资优势
以资源保障与价值创造为目标,2019年进一步推行集团公司的大资金管理理念,加强资金精益管理。积极推进司库管理,制定《司库体系建设方案》并细化了司库具体实施方案,2020年筹资预算编制工作已按照司库方案模式进行。积极拓展外部融资,截至2019年底获得银行授信额度为520亿元,成功注册企业债100亿元,获得短融、超短融额度共计200亿元。统筹调剂资金,以财务公司贷款替换外部银行贷款共计50亿元,抓住价格低点,发行五年期公司债15亿元,低于基准利率87基点(Bp),分期发行超短融共计40亿元,补充中国电科资金整体流动性。利用集团整体优势压低融资成本,同时严控经营不善企业的融资规模,保持集团公司杠杆率不超与国务院国资委签订的考核责任书约定目标,支持中国电科高速健康发展。加强资金集中管理工作,突破上市公司瓶颈,全集团全口径资金集中率达到80%以上,较上年提升5个百分点。
四、不断优化财务管理报告体系与信息化体系,发挥科学决策的数据支撑作用
以支持经营决策为目标,2019年持续开展财务信息化建设,突出财务基础管理,强化“两金”治理,为经营决策提供实时有效支撑。全面完成《会计核算办法》最新修订工作,成为集团公司全系统会计核算的基本大法,明确了典型业务核算,会计基础工作更加扎实。优化财务管理报告体系,根据功能划分,对现有的报告按照管理层决策需求进行梳理分类,形成初步的管理会计报告体系,并按月印发财务快报手册报集团公司领导及相关部门主要负责人。扎实开展财务决算工作,顺利完成考核指标,为集团公司获国务院国资委考核A级奠定了基础。充分利用财务决算数据,加强财务分析,深入进行数据挖掘,完成财务决算数据手册编制,同时高质量完成中国电科企业年度工作报告报送工作。加快会计信息系统建设,形成财务信息化深化应用建设方案,重点从集团总部系统迁移、系统升级、共性需求、科研项目经费与绩效管理、“两金”管控等五个方面全面梳理出集团公司财务信息化建设思路。
五、强化内控体系建设与财务监督,严控财务和金融重大风险
一是不断优化内控体系建设。以应收账款和存货管理为重点、以全面优化提升为目标,开展2019年度重点领域内部控制专项提升工作,同时以制定集团公司成员单位关联交易管理办法为抓手,明确了关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范等要求。二是积极开展内控评价工作。发布《关于2018年度内部控制评价情况的通报》,启动2019年内控评价工作。以集团公司发展战略为指导,对各单位内控体系设计和运行情况进行评估,对内控体系整体有效性实施评价,为集团公司内部控制体系持续优化和完善提供有力支持。三是开展资金和金融业务风险监督。多措并举推进多维度资金监控工作,按月及时反映全集团资金管理和运营情况,充分发挥财务公司核心系统功能,切实开展全级次单位大额资金计划管理,开展资金风险专项检查工作,进一步规范集团公司担保管理。四是以预算执行为突破口有效开展财务诊断。首次以年度预算执行情况为切入点,并结合行业发展态势,进行多维度分析,为集团相关决策提供了第一手可靠依据。五是做好审计署审计六局跟踪审计及专项审计的配合工作。持续跟踪,按照季度通报审计整改进展情况,以问题为导向,对审计、巡视以及各类检查发现的问题,拉条挂账逐一落实整改,并举一反三通过制度流程的规范建立长效机制。
六、打造学习型组织,不断提升财会人员能力
加强培训学习,组织召开财务管理人员培训班,不断提高高级财会管理人员的职业素养以及管理水平。积极推进总会计师委派工作,为加强集团公司对二级成员单位的管控力度,重点加强对财务高管人员的考核管理,财务部同人力资源部门制定了总会计师委派交流制度。强化总会计师履职,按照成员单位总会计师履职报告要求,建立季度成员单位总会计师履职报告机制,及时掌握总会计师履职以及所在单位重大财务及经营状况,召开总会计师述职会,全面了解年度履职情况。
七、构建价值创造型财务管理体系,管理会计作用逐渐显现
积极落实“国有企业特别是中央企业治理体系和治理能力现代化”要求,2019年极力推进财务转型,全面引入管理会计理念,构建价值创造型财务管理体系。建立使命引领价值创造型财务管理体系,建立“11452”财务管理体系。即:围绕一个目标,推进一项工程(管理会计工具应用工程),提升四种能力(服务战略、配置资源、管理风险、创造价值的能力),完善五大系统(全面预算管理系统、司库及资金运营系统、成本管理系统、财务信息系统、内控体系与财务监督系统),夯实两项保障(财务数字化保障、财务人才队伍保障)。形成管理会计推广运用方案,4家成员单位管理会计案例通过2019年全国国企财务管理创新成果的评审。开展科技投入产出效率效益评价体系建设,积极服务创新驱动发展战略,研究制定科技投入产出效率效益效果评价体系,编写完成集团公司科技投入流向图,形成科研项目经费绩效管理的五级评价体系。研究制定集团公司财政项目绩效管理体系,积极落实国家“全面实施绩效管理”要求,研究制定了中国电科预算绩效管理体系,形成一个“指导意见”,一个“财政支出绩效管理办法”以及一个“财政支出绩效评价管理实施细则”的管理体系。(中国电子科技集团有限公司财务部供稿倪越星执笔)
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