时间:2022-04-10 作者:
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摘要:
中国兵器装备集团有限公司财务会计工作
2019年,中国兵器装备集团有限公司(以下简称集团公司)财务工作着力“稳定增长、深化改革、精益管理、提升能力、管理风险、创造价值”,聚焦“降杠杠、控成本、压两金、治亏损”专项行动,全力推动稳中求进保增长、提质增效促发展、质量提升见成效,持续优化集团公司价值创造型财务管理体系,全面提升财务资源配置能力和价值创造能力,为集团公司转型升级、打好攻坚战提供有力财务支撑。
一、提高资金管控效率,提升资源配置能力
完善管理制度,优化管理流程。修订并下发《债务性融资管理办法》《担保管理办法》《全面预算筹资专项预算管理规范》,强化预算管控、加大授权力度、简化管理流程和严格准入标准。拓宽融资渠道,降低融资成本。加大与战略银行协调和合作力度,维持集团总部银行授信规模;择机发行三期债券,节约财务费用。深化资金集中管理,加强产融结合。加强资金预算管理,提高资金集中度。以业务预算为基础,以资金总量平衡为目标,做好2020年资金预算审核和下达,执行资产负债率和带息负债双管控目标。完善产融结合工作机制。成立产融结合领导小组,收集整理各成员单位产融结合需求,研究推进...
中国兵器装备集团有限公司财务会计工作
2019年,中国兵器装备集团有限公司(以下简称集团公司)财务工作着力“稳定增长、深化改革、精益管理、提升能力、管理风险、创造价值”,聚焦“降杠杠、控成本、压两金、治亏损”专项行动,全力推动稳中求进保增长、提质增效促发展、质量提升见成效,持续优化集团公司价值创造型财务管理体系,全面提升财务资源配置能力和价值创造能力,为集团公司转型升级、打好攻坚战提供有力财务支撑。
一、提高资金管控效率,提升资源配置能力
完善管理制度,优化管理流程。修订并下发《债务性融资管理办法》《担保管理办法》《全面预算筹资专项预算管理规范》,强化预算管控、加大授权力度、简化管理流程和严格准入标准。拓宽融资渠道,降低融资成本。加大与战略银行协调和合作力度,维持集团总部银行授信规模;择机发行三期债券,节约财务费用。深化资金集中管理,加强产融结合。加强资金预算管理,提高资金集中度。以业务预算为基础,以资金总量平衡为目标,做好2020年资金预算审核和下达,执行资产负债率和带息负债双管控目标。完善产融结合工作机制。成立产融结合领导小组,收集整理各成员单位产融结合需求,研究推进产融结合具体方案,指导金融企业针对成员单位融资需求做好金融服务方案。做好金融服务业2030发展战略和“十四五”发展重点课题相关工作,研究金融服务业未来三年计划和2020年重点工作任务。
二、突出财务风险管控,提升风险防范能力
加大资产负债率和带息负债双管控力度,降低负债风险。积极推进降杠杆减负债工作,资产负债率大幅下降,在完成国务院国有资产监督管理委员会责任书目标基础上再降一个百分点。按董事会批准的年度预算,逐户工业企业下达新增带息负债规模,从严控制亏损企业新增带息负债,并按月进行风险评估。加强资金风险监测,防范和化解资金风险。支持困难企业改革脱困和重组;加强专项资金管理;制定困难企业资金风险应对方案,确保资金不断链。积极开展各项风险排查。组织成员单位开展包商银行风险业务排查、融资性贸易风险排查、内保外贷业务风险排查、结构性存款排查及承兑汇票风险提示等工作;组织金融企业定期报告金融业务开展情况,分析存在风险及相关风险处置进展情况。
三、夯实财务管理基础,推进财务体系化建设
狠抓会计信息质量,真实反映业绩。加强日常管理,在会计信息质量上下功夫,不断加大会计信息质量监督检查力度,进一步优化快报、预算、决算、统计等各类财务报表编制流程和方法,切实提升财务基础管理质量和效率;建立健全会计核算制度,不断完善基础管理工作;强化准则执行力度,系统修订集团公司会计核算办法。完成会计核算办法总则、20项具体核算制度和3项核算办法配套制度修订工作,为收入、金融工具、租赁等准则实施做好制度准备;认真开展经济责任审计相关问题整改和军委审计署审计配合工作。加强队伍建设,提升财务人员素质。加大总会计师述职管理、重点任务管理、履职评价力度。组织财务人员参加CMA考试认证、会计准则培训,有效提升财务队伍综合素质和业务能力。
四、完善分类管理,强化经济运行和财务管控效果
注重预算管理,突出规划衔接。加强形势研判,狠抓业财融合,研究制定《兵器装备集团2020年全面预算工作方案》《兵器装备集团全面预算管理办法》,进一步完善预算管理组织体系,为促进集团公司质量提升“365”登高行动落地落实提供支撑保障。注重经济运行,突出过程管理。完善月度目标监控制度,实现以月保季、以季保年的运行监控目标;完善月度、季度、半年度各有侧重的分析监控体系,经济运行干预力度进一步加强,全力以赴落实稳增长任务要求。完善业绩评价,突出考核导向。研究修订《兵器装备集团企事业单位经营业绩评价办法》。加强专项治理,突出提质增效。制定《兵器装备集团2019年提质增效工作方案》,明确11项工作目标,制定具体措施,建立季度例会制度;组织开展兵器装备集团“两金”清理专项行动,制定《兵器装备集团2019—2021年亏损治理工作方案》。加强沟通协调,突出报告质量。形成《兵器装备集团关于生产经营下滑及应对措施的报告》,并正式上报中央组织部、国务院国有资产监督管理委员会、国家国防科技工业局等上级部门;完成并上报国务院国有资产监督管理委员会《兵器装备集团军工行业发展情况报告》;完成并上报国家国防科技工业局关于兵器装备集团经济运行情况和“两金”专项情况报告。
五、推进数量化管理落地,提升财务精细化管控水平
周密规划管理会计深化应用和成本管理质量提升。制定发布《集团公司2020—2022年成本管理质量提升指导意见》,明确成本管理质量提升的指导思想、基本原则、工作目标、主要措施和支持保障,分步骤、分板块指导成员单位实现成本管理质量大幅提升。群策群力组织成员单位深入开展节创价值专项活动。指导成员单位通过管理会计工具应用,全价值链寻找降低成本和提高价值创造能力的空间;分板块开展成员单位节创价值调研,形成节创价值调研报告,并对成员单位节创价值数据进行深入分析,为数据验证标准的建立打好基础。积极推进清理拖欠民营企业欠款专项工作。落实国务院国有资产监督管理委员会清欠工作要求,及时传达国务院国有资产监督管理委员会各项任务通知,按月监控付款情况,组织成员单位向国务院国有资产监督管理委员会报送数据11期;组织成员单位开展清欠工作“回头看”和再次全面摸排,积极支持、妥善处理困难企业清欠工作。优化简化管理会计报告内容和报送方式。修订简化管理会计报告模板,实现管理会计报告和报表的信息化报送;组织全集团管理会计报告编报培训,跟踪成员单位填报质量,积极跟进督促填报质量提升。持续提升管理会计最佳实践分享力度。创新培训方式,完成《集团公司管理会计网络视频培训实施方案》,积极跟踪梳理集团外优秀实践,更新节创价值工具箱;申报省部级课题成果2项;组织成员单位编写管理会计节创价值案例15篇,7篇案例入选财政部《管理会计案例示范集》,2篇案例入选《工业和信息通信业管理会计案例集(2019)》;1项课题获国防科技工业企业管理现代化创新成果二等奖,积极宣传和推广管理会计实践经验。
六、持续推进企业业财一体财务信息化建设工作
积极推进财务共享中心建设方案。初步完成财务共享服务中心项目建议书编写,在建设方案基础上进一步细化分阶段任务及时间表、路径图,对建设方案中实施难点做好预案,对异构系统数据传输等技术难点已落实具体试点单位传输成功。财务共享会计标准化工作进入驻场阶段。形成《标准化现状调研报告》《财务共享会计标准化方案》,并组织专家组评审。业财一体财务信息化工作进展顺利。分类分户制定收官目标,采用周报、三方视频会、集中现场会、重点企业推进会等多种方式,协调解决重点企业建设中具体问题,推进在制品管理制度规范化,部分单位建设效果已达预期,成本管理精益化自动化程度显著提升。加强集团企业周报、月报、年报统计数据监控,强化统计信息深度应用。加强制度建设,贯彻落实《国防科技工业统计工作管理办法》和强化统计工作管理,修订完成综合统计管理制度,完成综合统计常规工作。
七、推进内控检查工作,为财务精细化管理提供保障
制定内部控制标准,不断完善内控制度体系。制订并发布第一批非财务领域十项内控检查标准,逐步建立全面内控管理标准体系。强化内控监督检查,持续提高内控检查质量。拓宽检查范围,检查层级由集团公司二级单位延伸至全级次单位,检查业务范围由财务业务领域扩大至非财务业务领域;优化调整检查方式,将“集团检查”调整为“企业清单式自查”和“集团公司抽查”相结合的方式。提升检查结果利用深度,反馈完善内部控制体系。将内控问题和缺陷纳入内控问题数据库,实行清单管理,逐一整改落实。加强内控体系建设,夯实内控管理基础。制定完成《内部控制检查管理办法》,编制完成内部控制体系建设提升方案,完善内部控制体系建设,提高风险防范能力。
(中国兵器装备集团有限公司财务部供稿杜理玢执笔)
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