2011年,中国长城资产管理公司进一步加快推进商业化转型发展,紧紧围绕年初确定的经营目标和工作重点,以利润为核心,以市场为导向,加大工作创新力度,不断完善经营单位考核激励和费用分配办法,组建了资金营运机构,进一步加强财务管理,改进会计核算,优化统计体系,充分发挥后台部门对业务经营的服务、支持和保障作用。公司全年实现商业化利润30.68亿元,较上年增长3.3倍,呈现出跨越式发展的良好态势。
一、坚持利润核心,不断完善预算考核机制
(一)科学确定年度经营预算。在综合考虑办事处人员、资本金占用以及实行经营目标责任制等因素的基础上,科学编制下达年度经营预算,充分挖掘经营潜力,调动经营单位的工作积极性,起到正向激励作用。同时,推行经营目标责任制,鼓励有条件、有能力的办事处率先发展,体现公司跨越式发展的要求。
(二)调整完善考核激励机制。针对公司商业化经营的导向和要求,与公司年度预算目标相适应,调整完善考核激励机制,鼓励经营单位争创利润,为公司发展做出更大贡献。一是制定办事处经营业绩考核办法,鼓励办事处争创商业化利润;二是根据公司加快推进工行包资产处置的战略要求,提出着重整包、兼顾当年的思路,设计与现金回收挂钩奖励的考核办法,要求办事处既要考虑当年处置成果,更要注重整体目标的完成;三是根据公司机构调整布局,统一子公司预算考核机制。按照以净资产收益率(ROE)为核心,分档累进奖励的思路,设计子公司业绩考核办法,通过ROE分档标准和评价指标体系的差异化设置,体现子公司所处行业和发展阶段的区别,实现子公司绩效奖励与自身经营业绩直接挂钩;四是根据公司对三大利润中心的要求,制定总部3个事业部的考核办法,促进事业部更好地发挥利润引领作用。
二、加强财务管理,持续优化资源配置
(一)加强预算管理,完善费用分配办法。按照保证人员费用、规范业务及管理费用的政策要求,对人员费用在保证基础的同时加大激励力度,鼓励先进;管理费用于年初一次性下达,年度中间原则上不再追加;业务费用仅对业务招待费和研究开发费两个项目设定限额,其余项目按成本效益原则据实列支。
(二)落实国家财务政策,完善相关规章制度。一是细化财务管理与成本控制要求,加强对重点费用项目的管理;二是明确收购资产包的前期费用、大楼维修基金、研究开发费等若干支出事项的列支范围,以及公司代理税务手续费用途;三是积极支持公司商业化转型,为各项业务发展提供财力保障,有力支持公司各项业务发展,减轻办事处费用压力,避免财务风险。
(三)强化财务监督,加强财务检查。一是按照上级“小金库”专项治理自查自纠复查工作要求,及时组织“小金库”专项治理复查及财务管理专项检查,全面完成各项相关工作;二是根据银监会要求,开展公务用车专项治理工作。
三、加强资金营运管理,支持公司业务发展
(一)拓宽商业化融资渠道,提高资金营运效益。一是组建成立资金营运中心,加大与各大商业银行的沟通联系,推进互惠合作步伐,年内新增商业银行授信额度700多亿元,累计取得授信额度近千亿元,为公司加快商业化转型发展奠定良好的基础;二是通过与授信合作银行洽谈,积极争取低成本的外部借款,降低外部融资成本,为公司增加利润空间,同时,公司的流动性资金也取得较好的收益。
(二)规范内部资金管理流程,保障业务经营需求。一是根据办事处盈利能力,对办事处年度营运资金和内部借款额度实施分档核定和优化调整;二是借助现金管理平台,安全、及时、有序地完成系统内外各项资金调度,实现总部对各分支机构银行账户的监管、资金的实时调拨与监控,提高资金调拨的实时性、安全性;三是及时开展资金的计划、监测与分析工作,及时掌握资金需求,保障资金供给。
四、强化会计核算基础,服务公司商业化转型
(一)加强年度会计决算报表的编制审核工作。一是召开决算工作会议,细化管理手段,提出明确要求,对决算工作进行全面部署;二是设计开发决算报表软件,将4套报表任务、涉及300多张报表、附注、上千个勾稽关系定制到软件中,提高工作效率和报表质量;三是召开报表汇审会对报表逐一审核,保证报表质量。公司连续4年被财政部评为金融企业决算工作先进单位。
(二)研究制定《新业务核算办法》。明确商业化投融资业务、中小企业集合债券远期收购承诺和资产管理等新业务的资产分类标准和会计核算办法,及时反映商业化创新业务的经营成果。
(三)启动子公司合并报表系统建设。在子公司会计核算系统上线运行的基础上,启动母子公司合并报表系统的研发,初步完成合并报表格式、抵销模板的定制工作,为下一步自动生成合并报表奠定基础,提高会计核算电算化水平。
(四)提高会计从业人员业务素质。加大培训辅导力度,相继开展商业化新业务核算办法、合并报表软件和税务知识等业务培训,利用网络平台实时在线答疑,把核算差错消灭在萌芽状态,提高工作质量和效率。
五、提升统计管理水平,不断增强信息反映能力
(一)及时报送内外部有关统计信息资料。一是及时编制《统计快报》,为公司领导和相关部门提供信息资料;二是重视4家资产管理公司同业分析研究,及时了解同业公司的经营情况,为公司经营决策提供参考;三是认真向财政部、银监会、人民银行和统计局报送有关报表和信息资料,保证公司数据信息畅通。
(二)参与银监会非现场监管报表指标体系研究。先后8次参加银监会专题调研,组织办事处和子公司完成资本计量基础数据测算和银监会非现场监管报表指标体系试算,汇总上报《并表监管指引》等7个文件的修改建议,受到监管部门好评。
(中国长城资产管理公司计划财务部供稿范鸣 李丽新执笔)