时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2011年,中国华融资产管理公司(以下简称中国华融)财务会计工作紧紧围绕促改制、抓利润、防风险三大中心工作,强化计划考核、资金运营、财务管理、会计管理和统计管理五项职能,着力打造会计核算、资金运营、成本利润、统计信息四个中心,不断提升财务管控和服务水平,为公司商业化转型超常规发展做出贡献。
一、科学制定经营计划,合理评价经营成果
(一)强化利润目标管理,积极推进财务管理与市场化接轨,科学制定和下达公司年度经营计划。2011年经营目标建立在2010年取得超常规经营业绩的基础上,从公司总体发展战略出发,围绕商业化转型,进一步体现市场化思想:一是认真贯彻落实中央经济工作会议精神和财政部、银监会的工作部署,坚持“发展是硬道理,是第一要务,利润是硬任务,是第一目标,风险是硬约束,是第一责任”的科学发展指导方针;二是以利润和效益为主要目标,确保适度增长,优化资产结构,做强做大资产经营业务,实现可持续发展;三是深化办事处转型改革试点,注重办事处、子公司盈利水平协调发展。根据上述指导思想,反复测算并多方征求意见,确定公司2011年经营目标。同时,在向办事处和子公司分解下达经营目标时,综合考虑上年利润水...
2011年,中国华融资产管理公司(以下简称中国华融)财务会计工作紧紧围绕促改制、抓利润、防风险三大中心工作,强化计划考核、资金运营、财务管理、会计管理和统计管理五项职能,着力打造会计核算、资金运营、成本利润、统计信息四个中心,不断提升财务管控和服务水平,为公司商业化转型超常规发展做出贡献。
一、科学制定经营计划,合理评价经营成果
(一)强化利润目标管理,积极推进财务管理与市场化接轨,科学制定和下达公司年度经营计划。2011年经营目标建立在2010年取得超常规经营业绩的基础上,从公司总体发展战略出发,围绕商业化转型,进一步体现市场化思想:一是认真贯彻落实中央经济工作会议精神和财政部、银监会的工作部署,坚持“发展是硬道理,是第一要务,利润是硬任务,是第一目标,风险是硬约束,是第一责任”的科学发展指导方针;二是以利润和效益为主要目标,确保适度增长,优化资产结构,做强做大资产经营业务,实现可持续发展;三是深化办事处转型改革试点,注重办事处、子公司盈利水平协调发展。根据上述指导思想,反复测算并多方征求意见,确定公司2011年经营目标。同时,在向办事处和子公司分解下达经营目标时,综合考虑上年利润水平、资产资本回报、当地GDP水平、长期发展战略、子公司行业特征、以及外部经济环境及监管要求等因素,以确保公司总体经营目标的实现。
(二)完善正向激励机制,强化以利润为核心的绩效考核,引导、促进各经营单位积极主动开拓市场、争创利润。为合理评价经营成果,进一步健全和完善“风险与约束相称,激励与问责平衡,利润与奖励挂钩,当前与长远兼顾”的正向激励机制,继续坚持和推进以利润为主导的平衡计分卡考核,按照市场化、商业化的经营理念,构建科学合理的绩效考核办法,引导办事处和子公司优化资源配置、提升管理水平、有效控制风险,进一步推动公司商业化改革进程,为落实年度经营目标提供有力的保障。在办事处绩效考核方面,以分类管理、绩效考核、正向激励、加大约束为原则,采取更加市场化的手段,进一步健全和完善平衡计分卡绩效考核体系以及绩效人员费用的计算方法。在子公司绩效考核方面,为鼓励子公司多创利润、进一步与市场接轨,以正向激励、持续发展、分值管理、绩效考核为原则,改革绩效挂钩模式,加大正向激励力度,及时根据公司政策变化及子公司发展中的薄弱环节对绩效考核指标进行相应的导向性调整。
二、强化流动性风险管控,提高资金管理水平
(一)借鉴商业银行资产负债管理方式,建立资产负债管理体系,强化商业化经营的自我约束。出台《资产负债管理办法》,按照统一管理、总量控制、结构对称、控制风险的原则,实行资产负债管理。根据商业化业务的经营特点,设置总量管理、资本充足程度、流动性风险、大额风险暴露共4类13项指标,全面控制经营风险。
(二)引入内部转移定价机制,大力推动资金集中管理创新力度,不断完善市场化资金运营机制。出台《办事处资金运营管理办法(2011年版)》,按照统一管理、统借统还、上贷下拨、统一调度、有偿使用的原则,进一步规范和完善办事处资金运营及内部转移定价机制,集中闲散资金,提高管理效率,促进资源的有效配置,为下一步办事处向分公司转型奠定资金管理基础。
(三)大力推进实施大客户战略,积极开展外部融资,增加银行授信,多方筹集资金。面对国家2010年以来银根收紧、市场流动性短缺、部分银行间歇性停贷、资金成本大幅飙升、筹资难度加大的不利形势,公司主动顺应市场变化、大力推进实施大客户战略,加大营销金融机构客户力度,不断拓宽筹资渠道,与多家商业化银行接洽,初步建立起以国有商业银行为主、股份制商业银行为辅、地方银行为补充的资金融通渠道,确保公司资金来源的多元化和稳定性。
(四)加强资金计划管理,统筹资金安排,严控流动性风险,突出重点、确保收益,积极支持公司业务发展。面对公司业务快速发展、资金需求量增大与市场资金面趋紧、流动性压力加大的矛盾,加强资金计划管理,及时调度资金,积极支持项目运作。一是在加大力度筹集资金的同时,切实做好筹资及投放的衔接,减少资金闲置成本,确保无一个项目因资金问题不能按计划投放;二是始终将公司流动性风险管理放在首位,确保刚性支出,确保对外融资无一逾期,及时化解期限不匹配矛盾;三是时刻把握公司整体运营情况,关注项目资金投放需求,做好资金统筹计划管理,在保证公司日常经营周转的前提下,按照先外后内、先紧后缓、先重后轻的原则,合理安排资金使用,集中有限资源投向风险可控、效益可获的项目。
(五)用活资金头寸,积极开展短期理财,提高资金使用效率和效益。一是加大银行理财产品投资力度,在维系公司客户的同时取得了合理收益;二是充分利用银行间债券市场乙类会员资格的有利条件,抓住市场有利时机、实施头寸管理,积极稳妥地在银行间债券市场开拓低风险的质押式逆回购业务,努力做到让每一分钱发挥效益,最大限度降低闲置资金成本,提高资金收益。
(六)开发投产资金运营管理业务系统,提高资金运营科技化管理水平。为满足公司资金运营管理需要,提高资金管理效率,解决资金业务手工台账数据效率较低,特别是资金成本计息,资金项目多,数据量大,计息频度高,计算复杂等问题,2011年3月,启动资金运营管理业务系统的建设工作。经过立项审批、确定合作软件开发商、完善业务需求、系统设计、软件开发、业务测试、数据迁移、用户培训、投产等阶段,该系统于2011年12月进入试运行阶段,2012年1月起正式投产。
三、发挥财务专业优势,支持公司长远发展
(一)发挥财务专业优势,积极配合、支持公司改制工作。一是积极配合公司改制审计评估工作,为中介机构提供审计、评估的相关资料,做好改制审计评估的相关解释和沟通工作;二是认真完成公司近几年商业化业务和政策性业务的账目清理与核对工作,处理历史遗留问题;三是主动与财税主管部门汇报沟通,积极申请改制涉及的税收优惠政策。
(二)加强经营财务情况统计分析和信息报送,不断提升分析能力和数据质量,为公司经营发展提供决策支持。一是精心组织、周密安排,圆满完成2010年度财务决算工作,向财政部及时报送2010年度金融企业财务决算报告、2010年度金融企业国有资本保值增值报告和2010年度金融企业绩效评价基础数据报告;二是认真撰写公司2010年度和2011年一至三季度经营情况分析、定期编报财务信息42期。三是认真组织并及时完成《2010年度公司盈利情况分析报告》、《国有资产保值增值报告》、《投资信托及理财产品报告》等专题报告。
四、完善财务管理制度,提升财务管控水平
(一)改进办事处分类管理,优化财务资源配置,发挥投入产出效应,激发办事处增长潜力。按照效益优先、差别管理、分类授权、风险可控的原则,修订出台《办事处分类管理办法(2011年版)》,调整办事处分类等级,进一步优化财务资源配置。通过实行办事处分类管理,有效激发办事处的增长潜力,充分发挥财务资源的投入产出效应,有力促进办事处自主经营超常规发展。
(二)完善子公司重大财务事项管理,提升子公司财务管控的深度和广度。为进一步加强对子公司的财务管理,以子公司重大事项管理为切入点,规范子公司财务预算、提出子公司利润分配方案,维护公司作为出资人的利益。
(三)加强制度建设,夯实财务基础,不断提升财务管控水平。一是出台《资产拨备提取暂行办法》,为公司提取资产减值准备、增强资产抵御风险的能力提供制度依据;二是制定《业务及管理费用支出管理办法》,加快财务管理制度市场化进程;三是修订《固定资产管理规程》,简化管理流程,体现放权原则;四是组织开展财务培训,提高财务人员专业素质,适应商业化转型新要求。
(四)严肃财经纪律,开展“小金库”专项治理和财务专项检查,防范财务风险。一是按照银监会有关要求,认真组织开展“小金库”专项治理工作,确保在规定的期限内资金资产处理到位、财务会计管理整改到位,不走过场,不留死角;二是开展财务专项检查;三是积极配合公司百人风险大排查活动,拟定财务检查方案,讲解财务检查要点与要求。
(中国华融资产管理公司计划财务部供稿 张鑫执笔)
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