一、提早规划,严控风险,做好资金保障工作
2011年,集团围绕保资金工作重点,密切跟踪形势变化和国家宏观调控政策走向,坚持量力而行,及早规划,强化资金集中管理,严控债务规模,积极拓展融资渠道,保证集团现金流的稳定态势和正常周转。一是不断完善境内外资金集中管理体系,通过加快推进境外集中管理平台建设,加强境内结算中心日常管理,完善财务公司信息系统建设等措施,稳步扩大集中管理范围,努力提高资金使用效率。二是利用资金债务情况分析,密切监测各单位资金状况和偿债能力,及早提出风险应对预案。三是加大集团内部资金调剂力度,探讨内部资金动态平衡的合理模式和可行预案,争取最大限度的配置和调度集团内部财务资源。四是发挥集团整体融资优势和规模效应,积极推动各个层次的银企合作,协调推进各公司的银行贷款项目,努力多渠道、低成本融资,全面增强集团整体资金保障能力。2011年,中远集团通过与相关银行等机构签署战略合作协议,并以信用保险等方式为集团争取到更多方位的融资支持和金融服务。所属上市公司中国远洋成功发行境内中期票据,为集团降低融资成本,缓解资金压力发挥了积极作用。
二、夯实基础,加强管理,为生产经营提供有力财务支持
2011年,集团财务部围绕“抓基础、抓基层”工作重点,夯实基础工作,完善内控流程,通过加强管理努力为生产经营提供更全面、更准确、更及时的财务服务。一是组织制定《港口码头企业会计制度》、《港口码头企业成本费用管理规程》、《境外油品期货套期业务会计核算管理办法(暂行)》、《中国远洋运输(集团)总公司/中国远洋控股股份有限公司会计核算与行政财务管理工作手册》、《中国远洋运输(集团)总公司院校经费财务管理办法》、《中远集团财务快报管理办法》等一系列制度规定,使管理理念和管理要求得到固化。二是进一步加大对基层公司财务基础工作的检查力度,强化对基础工作、基层单位的财务监督,推动规章制度落到实处。2011年集团组成检查小组,由集团总会计师带队赴所属基层企业开展会计基础工作检查,进一步督促各单位严格执行集团规章制度,提高基层单位财务基础工作水平。三是继续着力规范境外企业财务管理,加强整改落实,推进解决历史遗留问题,力争以财务管理手段进一步保障集团境外资金资产安全。四是积极完善财务报告体系,不断优化报表编制流程,财务报告信息质量得到进一步提高。
三、发挥优势,挖掘潜力,为集团决策做好财务支持
2011年,集团财务部继续本着服务生产经营并反馈生产经营的思路,以需求为导向,以财务信息系统建设为依托,通过细化基础信息采集流程,不断提高财务报告、快报和经济活动分析质量,努力为集团决策提供重要依据。一是针对2011年市场和经营状况,重点对资金债务、应收账款进行对标分析,充分挖掘财务信息价值潜力,提早预见财务风险事项,提出多项意见和建议。二是深化财务预算管理,加强预算分析考核,开展月度滚动预计完成情况分析,为集团决策层及时全面掌握生产经营效益动态发挥重要作用。三是财务人员积极参与到资本项目运作中,深入研究财务、税务因素对项目整体方案的影响,在集团相关股权重组项目中发挥关键作用,在实现税负最优和资金集中的基础上,保证股权重组工作依法合规及时完成。四是财务风险预警体系建设初见成效,通过不断摸索体系指标及预警值设置、调整标准,能成功向集团提示市场波动风险预警信息及预计对企业经营造成的影响。
四、坚持创新,系统共享,会计集约化能力不断增强
一是完成利用商务智能产品构建财务决策支持平台课题报告的研究和编写工作,初步建成中远财务分析系统,通过将财务信息和业务信息融合,多维度、多期间、多层次的图形化报表展示,深化经营分析的视角和层面,让公司领导及时掌握财务信息,为管理决策层及时准确的应对各种市场变化提供可靠的依据。二是积极推进会计集中核算,构建适合集团实际的会计核算体系,基本形成以财务信息系统为支撑,统一科目设置、资金集中管理、规范操作流程的实施架构,为集团推广实施积累经验。三是为满足扩大培训范围,巩固培训效果,完善培训方式,增加培训内容,规范培训管理等方面的具体要求,组织开发中远财务学习系统,该系统将作为集团财务内部培训工具使用,满足各级财务人员对日常财务基础操作、管理理论、专业技术等方面的培训需求。
五、注重研究,争取政策,税务筹划为生产经营创造有利条件
2011年,集团继续坚持依法合理纳税、防范税务风险理念,加强税务研究,积极向有关部门反映集团的涉税诉求,为生产经营创造有利税务环境。一是获得国家在营业税方面进行的重大政策调整,将集装箱租赁纳入可享受优惠政策范围,有效减轻集团税负压力。二是积极引导和促进下属单位加强税务研究,加强税收知识学习,提高税务管理水平。发挥集团税务研究小组作用,结合集团项目运作,充分提示涉税风险,提出税务筹划建议,提升税收管理水平。三是将税收筹划理念纳入企业日常经营管理活动,结合集团资本运作项目进度,充分提示涉税风险,提出税务筹划建议,努力为项目实施提供最优税务方案。
六、培训交流,提升财务人员整体素质
2011年,集团继续坚持以高级财务人员专业管理为重点,积极推进财务队伍建设,全系统高级财务人才数量进一步增加,财务人员整体素质不断提升。一是举办会计准则、资金债务管理、财务信息系统操作等10期专业培训班,全系统350人参加现场培训;全系统31人参加6期国资委总会岗位培训班;2人入选财政部全国会计领军(后备)人才培训。二是制定《中远集团“十二五”财务人员培训规划》,重点提出将逐步探索建立财务人员培训体系基本框架思路,明确培训指导思想、工作目标和工作原则。三是在继续做好财务负责人定期汇报工作基础上,进一步推进财务负责人述职工作。通过财务负责人定期汇报这一渠道及时沟通情况,跟踪动态,并及时研究反馈。通过现场述职,搭建各单位财务负责人与集团领导面对面汇报、交流的平台,对财务负责人提高自身素质、积极发挥职能作用起到了有力的推动作用。四是稳步推进财务经理委派工作和财务干部境内外交流工作,开展岗位交流,财务干部境内外交流、总部基层之间的交流,财务人员交流对锻炼财务人才队伍、促进财务管理水平提高发挥积极作用。
(中国远洋运输<集团>公司财务部供稿 付婷婷执笔)