2011年中国大唐集团公司（以下简称集团公司）面对艰难的经营形势，以“确保国有资产保值增值、坚决降低资产负债率”（以下简称“一保一降”）为抓手，牢牢抓住提升盈利能力和防控财务风险两条主线，在强管理、争政策、降成本、增效益、保资金、控风险、打造金融平台等方面，做了大量卓有成效的工作，确保集团公司生产经营的稳定局面，积极地推动“七大板块”（即电力、煤炭、煤化工、金融、科技与环保、商贸物流以及国际业务）的建设和“四大结构”（即战略结构、电量结构、燃料结构、产业结构）的调整，圆满完成各项经营目标和国资委年度各项考核指标。

一、“一保一降”年度目标全面实现

“一保一降”是集团公司2011年的首要目标和中心任务。集团公司财务等相关部门对组建以来的经营情况和财务状况进行系统研究，并开展与其他发电集团对标分析，加快发展方式转变和产业结构调整。

在“一保一降”方案的形成和实施过程中，各单位财务部门是牵头部门，承担繁重任务和主要责任。财务部门在研究政策、降本增效，特别是在控制资产负债率方面做出重要贡献。在“一保一降”工作过程中，集团公司成立“一保一降”领导小组和工作小组，工作小组办公室挂靠在财务部，办公室分解细化具体目标，制定目标清晰、责任到位的具体措施和行动计划，并按月进行调度。

二、抓对标挖潜，经营成效显著

集团公司修改完善经营业绩考核办法，将利润总额、EVA在考核中所占权重提高到70%，实现预算指标与考核指标有机结合。开展全面预算管理工作，坚持目标导向，按照目标倒逼的原则，确定和分解年度经营目标，初步实现业务预算与财务预算的有机结合，在预算的执行和考核过程中强调预算的刚性。集团公司领导班子成员对二级企业利润和资产负债率等指标，实行分片包干制度；坚持开展月度经济活动分析。集团公司重点开展同业对标工作，抓住影响效益的重点环节和关键因素，部分分、子公司在增发电量、燃料成本控制等方面取得显著成绩。黑龙江公司引入蒙煤有效遏制煤价上涨，大唐国际实现日利润管理，陕西公司开发经营决策支持系统，用于实时经营决策分析。非电板块利润大幅提升，有效地弥补了发电供热的经营亏损。

三、控制债务风险

集团公司先后两次召开总会计师和财务负责人座谈会，印发《关于应对当前信贷政策，加强资金风险防控工作的若干意见》，明确资金风险防控工作目标、任务和原则，提出应对当前严峻融资形势的措施和要求。三级责任主体各负其责抓落实，通过上下努力，化解多起债务风险。严控并压缩融资规模，按照集团公司“一保一降”的要求，及时调整2011年资本性预算，各企业严格按照调整后的预算控制融资。黑龙江等分子公司超额完成还贷任务。强化高风险企业监控，按照集团公司要求，各分子公司强化债务风险分类动态监管，特别是针对部分金融机构对部分电厂提出的风险警示，将风险控制在较小范围内，第一时间化解危机。2011年集团公司没有发生全局性、系统性的财务风险，没有发生大面积资金链断裂与影响集团公司信用的事件。

四、做好资金管理和现金调度工作

面对资金供应形势，集团公司深入开展政策研究、关注市场变化，及时调整融资对策，保证集团公司的资金总体平衡，保证集团公司重点工程建设、结构调整和七大板块建设的资金需要。2011年，集团公司两次召开资金管理专题会议，强调深化资金集中管理，全面实施现金调度的重要性，并出台指导意见，修订银行账户和现金调度管理办法，配套制定操作指引。2011年集团公司搭建全面现金调度体系，基本实现现金预算的刚性控制。

五、财务管理信息化建设稳步推进

集团公司组建以来，通过9年的不懈努力和探索，财务管理信息化工作取得了一定的成绩，基本形成分子公司层面标准解决方案，大唐国际、湖南分公司、河南分公司的财务管理信息系统建设初步完成。

2011年，集团公司组织召开财务管理信息化建设专题会议，印发《关于全面推进财务管理信息化建设工作的指导意见》，明确下一阶段工作的指导思想、基本原则和总体目标，部署和安排相关工作。完成了已上线运行的河南等5家公司及所属企业FMIS验收工作，从运行情况看效果良好，特别是河南分公司构建的涵盖财务、物资、燃料、安全生产和商务智能5大系统的财务及相关业务一体化平台值得推广。

六、夯实财务管理基础

加强制度建设，制定或修改《全面预算管理办法》、《现金调度管理办法》等制度。加强会计核算的组织和领导，会计基础工作明显加强，会计信息质量明显提高，吉林公司、河南公司等10家企业财务决算工作获得集团公司通报表扬。积极开展“小金库”专项治理活动，按照国资委有关要求，紧紧围绕专项治理工作的两个着力点开展复查工作，复查面达到100%，建立健全防治“小金库”长效机制，巩固专项治理成果。积极配合国资委监事会开展监督检查，全面落实国资委综合分析会议和有关提示函精神，主动向监事会汇报企业经营和整改情况，及时提供相关资料，完成2010年度系统64家企业的年度工作报告的上报工作。

（中国大唐集团公司财务与资产管理部供稿）