一、推进深化应用，财务集约化再上新台阶

制定印发财务集约化深化应用实施方案，按照“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”目标要求，在公司各单位全面开展以“六统一、五集中、三拓展、三保障”为重点内容的财务集约化深化应用工作，推动各项集约化管理措施全面实用化、常态化，努力提升财务对公司科学发展的保障能力、对价值创造的引领能力、对资源配置的调控能力、对管理决策的支持能力和对经营风险的防控能力。2011年，财务集约化管理在中央企业财务工作会议上进行经验交流。

二、统一业务流程，完善成本标准

在优化统一业务流程方面，制定高度融合制度、岗位和风险管控的统一财务标准流程，全面覆盖各级财务机构的各项财务工作，有效消除不必要管理和操作差异，实现工作标准高度统一，在东北分部、江苏、重庆、山东、青海公司开展试点。在优化完善成本标准方面，动态优化公司生产运营标准成本体系，补充制订信息化运维、设备抽检等成本标准；组织分业务板块健全完善成本标准，覆盖抽水蓄能、火电、煤矿、报纸、金融等5个业务领域。组织福建公司等试点单位继续推进作业成本管理，将成本管理责任向生产一线延伸。

三、深化全面预算管理，统筹调配财务资源

一是加强预算闭环管理。健全经营全过程预算闭环管理机制，实现“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程控现金、考核管偏差”。结合内外部经营形势，统筹安排年度预算方案，加强动态分析监控，关注重要经济事项变化，及时调整预算安排，确保年度经营目标顺利完成。二是深化项目预算管理。做实项目储备制度，推动基建、技改、大修、营销、科技、信息化等各专业项目储备库实用化、常态化运行，提升投资项目的科学决策水平。加强业务预算管控。三是强化月度现金流量预算管理。将所有单位和各类资金收支业务全面纳入月度现金流量预算管理，并将预算内容扩充到主要经营指标预算，提高预算执行控制能力。加强成本精益化管理。加强公务出国、公务用车等6项费用管理，完善规章制度，细化管控措施，防范经营风险。四是统筹调配经济资源。落实帮扶西部电网建设项目，安排支持产业单位发展，组织10家累计亏损单位制定扭亏方案，开展重点督导，促进挖潜增效、减亏扭亏。

四、深化会计集中核算，强化决算管理

一是深化会计集中核算。依托财务信息系统和两级数据中心，推进前端业务与财务协同处理，规范工程施工、信托贷款等12类业务处理方法和流程，逐步实现前端业务信息按核算规则自动集成并生成会计凭证。健全集团账务协同对账机制，实现自动对账率达到93%。2011年7月起，全面应用“一键式”报表单轨编制公司合并财务快报，各级单位会计报表由账到表自动生成，会计核算效率和信息质量大幅提升。建立财务分析和辅助决算模型，推动实现财务分析和辅助决策信息的多维集中展示。二是加强年度决算管理。优化决算报表体系，充分利用会计集中核算和“一键式”报表建设成果，开展决算数据在线汇审，确保账表数据严格一致。加强决算分析，深入挖掘决算反映的管理问题。

五、积极应对紧缩货币信贷政策，深化资金集中管理

2011年，国家实行偏紧的货币信贷政策，多次上调存款准备金率及存贷款基准利率，按季严格控制银行新增贷款规模，公司融资工作面临很大挑战，公司积极拓宽融资渠道，切实保障资金供应。一是加大直接融资力度。加强与国家发展改革委、交易商协会等相关部门汇报，成功发行各类债券950亿元，每年可节约利息支出20亿元。其中：企业债券1期150亿元，中期票据2期200亿元，短期融资券2期200亿元，超短期融资券4期400亿元。发挥总部统一融资优势，加强与商业银行“总对总”融资合作，引入统借统还资金；充分发挥内部金融平台功能，通过英大信托、中电财引入外部资金；协调商业银行为各单位提供信贷支持。研究境外融资方案，与国家开发银行、中国进出口银行签署综合授信国际业务战略合作协议，保障国际业务资金供应。二是加强资金集中管理。深化三级集团账户体系建设，组织协调工、农、中、建4家银行优化完善“三级”集团账户产品功能，将部分产业、金融单位以及上市公司纳入资金归集范围，督导完成新上划县公司银行账户清理和资金归集，资金归集率始终保持在99%以上。加强账户在线管控，建立银行账户信息与会计核算联动机制，实现账户数据与核算数据高效集成。优化资金业务流程，加强企、财、银数据接口建设，推广电子支付系统应用。三是推进产融协同运作。协调金融企业加强与网省公司、产业单位以及外部金融机构的业务合作，提升金融平台协同效益，支持金融产业发展。

六、积极推进主多分开和主辅分离改革，优化资源配置

一是组织做好资产重组相关工作。深入开展股权投资整合回头看，推进非主业和低效无效投资清理和股权优化调整。加强产业重组运作，协调完成平安退出许继集团工作，组织非晶变生产企业股权整合及与相关上市公司资产重组工作，有关资产重组方案获得国资委批复。完成154户县级农电企业产权上划审查工作。组织完成区域分部资产优化调整工作。完成网省层面主多分开多经资产收购整合工作，组织实施地市层面多经企业收购整合工作，完成方案审核批复工作。组织做好主辅分离改革相关财务资产工作。二是深入推进资产精益化管理。完成100kV及以下电网资产清查工作，开展代管农电企业代管农网资产清查，规范代管农电资产管理。加强用户资产接收管理，完善资产入账程序，夯实资产管理基础。组织试点单位开展土地权属清理，完善权证登记，规避法律风险。完成公司知识产权清查，研究建立公司统一知识产权信息库和业务管理规范，加强知识产权全过程价值管理。

七、积极疏导电价矛盾，研究财税政策

一是积极疏导电价矛盾。应对部分省份煤价上涨矛盾突出的局面，协调国家发展改革委两次调整销售电价，实现上网电价和销售电价联动。研究居民阶梯电价政策，推动价格主管部门出台居民阶梯电价指导意见。协同国家发展改革委出台电铁还贷标杆电价政策，建立以省为单位的标杆价格标准。推动国家出台太阳能光伏发电标杆电价，促进太阳能发电产业健康发展。二是积极稳妥推进输配电价测算工作。深入研究输配电价定价关键参数的理论基础，争取价格主管部门同意合理调整部分参数取值标准，测算输配电价合理平均水平。三是推动完善跨区跨省电网价格传导机制。国家发展改革委、电监会以两部制方式核定了晋东南—南阳—荆门1000千伏特高压交流试验示范工程输电价格，批复了宁东、呼辽直流输电价格水平。全国电价大检查圆满结束，公司系统电价政策执行整体情况规范。四是研究财税政策。制定《公司纳税管理暂行办法》，编制公司纳税手册，将税务管理覆盖至经营全环节，规范财税行为。研究国税总局出台接收用户资产免征所得税政策。落实2011年国有资本经营预算专项资金，促进特高压电网和智能电网建设发展。争取中部困难地区6省中央农网国债转贷资金纳入转增资本金范围。

八、开展基建标准成本试点和工程全过程管理，强化基建财务管理职能

一是开展基建标准成本试点。印发公司输变电工程基建标准成本，为工程成本预测、分析、控制和评价提供基准参考，标准正式落地应用，并选定6家试点单位和14个试点项目，启动试点实施，加强宣传贯彻培训并开展现场督导。开发建设技经试验室基建标准成本管理平台，提高概算内控系数和目标测算效率和质量。二是强化工程全过程管理。制定公司工程全过程财务管理实施细则和管理指引，分阶段确定工程财务管理任务，理清财务与业务管理界面，明确基建财务职能定位。制定其他费用财务管理办法，首次提出制定业务配置标准，按标准安排资金的管理模式。研究工程竣工决算分级审批工作机制，开展分级审批试点工作，以新疆750kV乌鲁木齐北—吐鲁番—哈密输变电工程为载体验证实施方案，进一步强化工程竣工决算管理。做好三峡输变电竣工决算审计配合工作。

九、加强全面风险管理，全面开展财务专项检查工作

一是组织开展财务专项检查。组织公司各单位全面完成自查自纠，集中16个工作组对网省公司开展现场专项检查，分专业、单位下发整改通知书，抓好整改落实工作，有效促进各单位依法从严治企管理。制定印发《关于进一步加强公司系统办事处、招待所和培训中心等机构资金收支管理的通知》，明确各单位所属机构资金收支管理要求，规范驻京办等机构财务管理。二是推行财务在线稽核。完善稽核规则，充分运用在线稽核平台，积极组织各单位对所属单位开展在线稽核，辅助排查经营管理中的漏洞和薄弱点，财务管控效率和风险诊断预警能力进一步增强。三是加强全面风险管理。研究制定《全面风险管理与内部控制工作管理办法》，组织编报《公司2011年全面风险管理报告》。四是积极配合监事会开展监督检查工作。组织编报公司2010年度工作报告。3月16日，国资委在北京召开首届中央企业监事会工作培训班，公司作《同心协力、共谋发展，积极探索内外共治国资监督体系》交流发言。

十、加快一体化财务信息平台建设，扎实推进财务应用推广工作

在统一标准方面，加强主数据平台建设，实现内部往来单位、银行联行号等重要主数据的统一管理，增强数据有效性和规范性。强化会计政策集中管控，建立统一会计政策发布平台，对重要会计政策在系统中进行固化控制。建设公司统一财务管控标准流程管理模块，实现流程在线发布、维护和监控。在提升功能方面，推进一体化财务信息平台建设，实现ERP、财务管控、凭证协同、员工报销4套业务系统和企业门户、目录系统、EP门户3套基础平台的集成应用。优化系统功能，财务管控模块的可靠性、稳定性进一步提高。在推进集成方面，优化完善财务系统内部集成，实现会计凭证实时集成，预算发布和控制口径规范统一。推进财务与业务系统的集成应用，优化了财务与人资、经法、营销等10类集成接口，提高了财务与业务信息的关联性、一致性和及时性。一体化财务信息平台的实用性、易用性和财务业务的协调融合度进一步提高，信息化对集约化的支撑能力明显增强。

十一、强化三个建设，提升财务人员对集约化建设的保障作用

按照公司的部署和要求，深入开展创先争优活动，加强部门建设。加强财会队伍建设，开展财会队伍特色培训，完善财务调考常态机制建设，加强财会人员素质培训和能力培养，提高财会队伍素质、优化财会队伍结构。组织年度财务分岗位调考，共有424名财务人员参加预算、基建财务、稽核专业的考试。公司系统3名财务人员入选财政部全国会计领军（企业类）人才培训班。组织公司系统总会计师、财务负责人参加国资委总会计师岗位轮训11期，共251人。公司总部举办预算管理、资金、电价、基建财务管理、财税、全面风险管理和内部控制等培训班，700余人参加了培训。公司系统共有265人晋升为高级会计师，309人通过会计师资格考试，35人获得注册会计师、注册资产评估师、注册内部审计师等执业资格。

（国家电网公司财务资产部供稿 康彤执笔）