2010年,中国银联股份有限公司财务会计工作贯彻落实公司“一三五”战略和年度工作会议精神,不断提升财务管理能力,提高财务服务水平,加大财务信息化建设力度,改进财务管理手段,摸索适应市场化的财务管理方法,致力于促进公司各项业务健康发展。
一、优化预算管理手段,提高经营决策支持能力
一是提高财务预算编制能力,对2010年经营情况进行合理预测,组织编制2010年度财务预算,预算报告顺利通过股东大会、董事会、监事会审议。二是强化预算经营支持作用,以公司战略和年度工作重点为导向,通过政策导向使财务资源向重点业务、重点项目倾斜,保障并促进业务发展。三是优化预算管理手段,在预算编制中引入社会商品零售总额等比对指标,运用趋势分析方法,测算收入增长变动趋势,将财务资源进一步向银标卡发行、使用和高端持卡人倾斜。四是以服务为重心,全面提升财务管理服务能力,试行财务专员委派制,提供费用报销、预算统计分析等一站式财务服务,精简审批流程,提高工作效率。五是加强财务分析,对银标卡收入占比进行专项分析。六是深入基层,听取分公司财务管理意见,先后到广东、深圳等分公司进行实地调研,广泛听取分公司对财务预算管理工作和2011年预算、考核的工作建议。七是扎实做好2011年预算编制,按照早编制、早下达的要求,9月启动2011年预算编制工作,及时下发通知及方案,并对总分公司分别开展预算编制培训,为做好预算编制工作奠定基础。
二、完善经营业绩考核机制,强化激励导向作用
一是下发2010年经营业绩考核办法,实行考核结果与薪酬挂钩,鼓励分公司适度追求经济效益,发挥经营业绩考核对业务发展的激励作用和对战略实施的导向作用。二是赴部分分公司进行座谈和调研,对考核办法进行讲解,分析分公司情况,提出改进建议。根据分公司调研情况和反馈意见,修订受理市场规范相关指标,有效提高考核指标的客观性和公正性。三是拟定关于单项考评的工作意见,发挥单项考评对当年重点项目的促进和推动作用。四是拟定具有战略指导意义的经营业绩考核办法。为进一步贯彻落实国务院做大做强的指示精神,根据公司面临的经营形势,结合前期财务分析数据,研究拟定2011年经营业绩考核办法,重点围绕提高市场规模的发展目标,引导分公司加大银标卡发行、推广力度,全面提高市场竞争能力。
三、完成分公司会计集中核算上收,提升会计服务水平
一是圆满完成36家境内分公司会计集中上收。二是完成国际业务总部财务报销从办公室到财务部的平稳过渡,举办2次国际业务财务管理专题培训,除香港分公司外,全部实现境外分支机构国际业务会计集中核算管理;根据国际业务的特殊性,拟订《中国银联国际业务会计核算规范》。三是积极探索在无专线境外机构实行远程电子化报销,并在欧洲代表处试点成功,为下一步在境外分支机构全面推进电子化报销奠定基础。四是在分公司会计集中核算完成后,积极推进会计集中核算后财务管理体制研究,提出以提高财务管理能力、提升财务服务水平为目标,构建四大职能、两个中心的新型财务管理体制。
四、开展清产核资,夯实经营基础
一是在全公司范围内组织开展清产核资工作,清理闲置资产,夯实经营基础,对公司资产管理提出改进建议并组织落实。二是完善固定资产管理制度,先后印发《中国银联营业用房管理暂行办法》、《中国银联分公司车辆管理暂行办法》。草拟《中国银联总公司固定资产清理处置暂行办法》,明确营业用房及车辆的配置、使用管理办法,规范总公司固定资产清理处置操作流程。三是优化投资预算管理流程,从2010年投资预算编制工作入手,明确固定资产投资预算管理重点,规范流程。四是优化财务系统,对固定资产和营销项目预算管控流程信息化,缩短项目立项、审批流程,提高项目管理工作效率。
五、推进管理会计应用
一是完成管理会计业务咨询。选聘安永会计师事务所作为管理会计咨询服务商,完成《中国银联管理会计成本分摊模型》、《中国银联管理会计分析报表框架》、《中国银联管理会计系统数据信息需求》、《中国银联管理会计系统技术部署方案》和《国际银行卡组织管理会计应用总结报告》等成果。二是完成管理会计系统建设项目立项。三是组织完成管理会计系统软件、硬件和实施商采购。四是启动管理会计系统实施,通过近5个月的时间完成系统配置及二次开发,实现系统上线试运行。
六、做好会计基础工作,加强财务基础规范
一是高质量完成2009年度会计决算工作,按期向财政部报送2009年度金融企业财务决算报表和国有资本保值增值情况表。二是简化财务报销审批流程,对总公司财务审批权限进行适当调整,提高财务服务效率。三是清理核销部分长期挂账往来和待清算资金,解决历史遗留挂账问题。四是规范会计集中核算操作流程,下发操作指引,提高会计服务质量。五是组织落实公司2010年财务会计决算工作,制定和下发2010年度财务会计决算方案。六是注重提高会计核算服务能力建设,设立总公司和分公司财务受理岗,明确服务职责,建立财务常见问题解答机制。
七、加强财务信息系统建设与维护
一是完成对集中核算的分公司审批流程的优化设置调整,补充开发网银支付导出导入功能,减轻集中核算出纳网银支付工作。二是完成财务系统版本升级工作,配合公司加强收入管理,设置系统解决方案,增加日清日结收入、周期性收入认定以及配套资金上划等功能。三是配合国际业务独立核算需要,设置国际业务独立账套,解决境外当地多币种双语报销问题。四是调整预算系统参数并完成各预算主体系统初始化及预算控制设置。
八、有序开展财务检查,防范化解财务风险
一是明确财务检查重点,组织培训,制定财务检查方案,布置各分公司开展自查。二是组织开展对部分分公司上一年度财务检查发现问题整改情况的后续跟踪检查。三是先后对多个分公司2010年度财务会计情况进行全面检查。四是对检查出的问题下发限期整改通知,并跟踪指导进行整改。
九、加强内部管理,提升财务工作能力
一是组织召开2010年度财务工作会议,提出财务管理新思路,明确全年财务工作总体目标和主要任务。二是组织多次全公司财务管理培训,讲解预算管理实务、营销费用管理、收入和清算账户管理、财务系统操作等课程,提升财务人员业务能力。三是进一步理顺工作职责,发挥员工所长,对财务部人员进行组合调整。四是建立员工培训机制,提高员工专业能力和素质。五是积极开展团队文化建设,组织书画摄影展、郊游等活动,增强部门凝聚力。六是努力扩大公司知名度,提升公司公信力。
(中国银联股份有限公司财务部供稿 赵晋兴执笔)