时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
一、编制和落实综合经营计划,及时分析经营情况,当好领导参谋
(一)做好年度综合经营计划编制工作。2010年初,根据公司发展战略和商业化转型面临的内外部环境,及时提出年度综合经营计划编制工作指导思想和基本要求,指导分公司在计划编制过程中从全局性战略任务出发,认真谋划和安排各项经营活动,积极应对外部政策和市场环境变化,确保公司总体经营目标的实现。根据分公司反馈情况和公司确定的经营目标,编制年度资产处置现金回收计划。
(二)落实综合经营计划。一是要求分公司切实把年度综合经营计划的各项指标落实到具体项目,落实到责任部门和责任人员,并提出细化的落实措施。二是对重大项目和重点项目制定详细的推进计划,并从价值提升的角度协助做好测算论证工作。三是对计划执行进度不理想的单位,积极协同业务部门开展实地调研,及时发现问题并提出切实可行的建议。
(三)开展经营情况分析。撰写公司月度、季度综合经营情况分析,及时反映公司在资产处置、现金回收、计划完成、市场拓展等方面的情况。根据公司经营工作中出现的新情况、新问题,及时与业务部门沟通、协调,采取措施加大既定策略和目标的推进力度,降低经营中的不确定性...
一、编制和落实综合经营计划,及时分析经营情况,当好领导参谋
(一)做好年度综合经营计划编制工作。2010年初,根据公司发展战略和商业化转型面临的内外部环境,及时提出年度综合经营计划编制工作指导思想和基本要求,指导分公司在计划编制过程中从全局性战略任务出发,认真谋划和安排各项经营活动,积极应对外部政策和市场环境变化,确保公司总体经营目标的实现。根据分公司反馈情况和公司确定的经营目标,编制年度资产处置现金回收计划。
(二)落实综合经营计划。一是要求分公司切实把年度综合经营计划的各项指标落实到具体项目,落实到责任部门和责任人员,并提出细化的落实措施。二是对重大项目和重点项目制定详细的推进计划,并从价值提升的角度协助做好测算论证工作。三是对计划执行进度不理想的单位,积极协同业务部门开展实地调研,及时发现问题并提出切实可行的建议。
(三)开展经营情况分析。撰写公司月度、季度综合经营情况分析,及时反映公司在资产处置、现金回收、计划完成、市场拓展等方面的情况。根据公司经营工作中出现的新情况、新问题,及时与业务部门沟通、协调,采取措施加大既定策略和目标的推进力度,降低经营中的不确定性所带来的负面影响。
(四)及时组织资金核对。每月对上划资金清单和会计系统中的回收资金数据进行核对。根据剩余政策性资产买断资金清算的需要,制定政策性资金清算方案,厘清买断时点政策性账套资金余额,完成政策性业务资金核对工作。
(五)组织下达买断政策性资产处置经营计划。一是公司改制获批后,在大量前期准备工作的基础上,及时下达买断政策性债权资产处置经营总体计划。二是针对买断政策性股权资产的特点,下达2010年处置类股权资产处置计划及备选项目计划。三是对年度经营情况进行重新测算、评估,向董事会提出调整公司年度经营情况的议案,使得公司年度经营计划更加符合公司经营实际。
(六)开展2010年利润预测工作。为合理、均衡体现公司经营成果,避免年度间波动过大,对计划实行动态管理,要求分公司按时上报6月末、9月末、11月末相应时点的年度现金回收、利润情况和全年预测情况。在对分公司上报数据进行汇总整理的基础上,与分公司进行积极互动,密切了解项目进展情况,对相关信息进行动态、持续监控,并及时向有关部门反馈,为领导决策提供翔实的第一手材料。
二、以优化资金管理和资金运作机制为切入点,全力提高资金运营效率
(一)做好资金调度管理。根据回收资金到账情况,保持合理的现金存量,及时办理商业化业务再贷款还本付息,节约资金成本。
(二)开展商业银行授信工作。一是继续做好现有授信的维护工作,对即将到期的商业银行授信及时提出展期申请,并配合合作银行开展公司信用等级评定工作,做好与银行的合作关系。二是积极拓展新的信贷资源,先后与中国工商银行、浙江商业银行、兴业银行等洽谈合作意向,努力搭建集团资金平台,形成与银行之间的整体合作模式。三是针对公司平台建设和商业化收购业务拓展的资金需求,及时办理商业贷款,为公司商业化业务拓展提供有力的资金支持。
(三)建立健全运营资金管理制度。为适应公司改制发展的需要,充分发挥分公司的经营主体作用,核定分公司营运资金额度,引导分公司按照总部规定的投资方向合理使用资金,支持和促进公司市场化业务发展。
三、以完善综合经营考评奖励制度为突破口,促进公司业务转型发展
(一)完善业务绩效考核办法。优化奖励机制的结构化设计,在现有奖励维度的基础上继续延伸奖励层级;以价值创造为核心,通过对不同层级的不同奖励权重设计,进一步突出和强化利润导向,从多角度、多层次支持重点业务发展和核心经营计划目标的实现。
(二)修改综合经营考核评价办法。根据各分公司的差异和当年经营重点,将29家分公司的分类调整为关注处置类、关注资源类和关注市场类3个类别,强化投资回报和利润水平指标考核,使得分公司的工作着力点和侧重点更加明确,起到业务发展导向作用。
四、以强化预算执行为抓手,切实提高财务资源科学化管理水平
(一)改进分公司预算管理模式。为形成以利润管理为核心的激励机制,合理调整以往切块核定三项费用预算的管理方法,建立费用支出与收入挂钩的财务资源配置方式,2010年费用预算管理坚持效率优先、兼顾公平、总量控制、优化结构的原则,以促进价值创造为导向,通过引入收入费用率指标,强化以收定支、量入为出的经营理念,落实收入多可多花、收入少应少花的管理思想,将收入费用率作为分公司三项费用配置的总体控制比率,充分发挥财务管理的资源配置和支持保障作用。
(二)完善母子公司预算管理体系。通过建立资本回报、利润增长和成本控制为主的预算指标体系,加强财务预算的跟踪和检查力度,提高对子公司预算管理的执行力,促使子公司更加有效贯彻集团整体战略目标。2010年是子公司财务预算纳入集团预算管理的第1年,通过对子公司实行预算管理,将集团的战略目标及规划传递、分解到各子公司,引导子公司围绕集团总体目标开展经营活动,明确各自经营目标和经营责任,确保集团战略目标的实现。
(三)起草全面预算管理暂行办法。办法蕴含了公司管理的战略目标和经营思想,是对未来一段期间内经营思想、经营目标、经营决策的数量说明和经济责任的约束依据,是公司的整体作战方案安排。
五、以贯彻落实改制方案为契机,做好会计核算精细化管理
(一)组织执行新的会计准则。在加强日常指导的同时专门组织人员对分公司执行新准则情况进行调研,广泛搜集典型核算案例,举办会计制度案例培训班,最终形成《会计核算案例手册》。
(二)完成公司改制涉及的账务重组任务。针对股份公司成立后,公司注册资本由100亿元调整成251亿元,以及政策性剩余资产重新建账问题,设计几套调整方案,经过充分征询外部审计机构意见,最终采取按2010年6月30日余额调整的方法。经过总部对数据的精心准备、分公司计财人员反复核对确认,完成了改制资产账务调整及政策性资产建账。
(三)合并报表系统正式上线。通过该系统正式编报集团季度快报,2010年三季度合并报表和2010年年度合并快报,为及时取得集团管理所需要的财务信息,满足监管部门报送报表需求发挥积极的作用,也为加强集团管控,提升内控水平提供信息支持。
六、以巩固成果和完善政策为重心,稳步推进总部经费管理相关工作
(一)做好总部部室支出审核和控制工作。一是严格执行制度,强化预算审核和控制。预算一经批准和下达,不得随意突破和变更;年初未列入预算或需调增预算的开支项目,严格按照相关规定履行预算审批程序。二是严格审核各项支出,强化基础管理。对每一笔经费支出都按有关制度规定严格审核其是否在预算范围内,开支范围、开支标准是否合理,手续是否齐备,原始凭证是否真实、合法、完整和正确。三是严密支付手续,确保资金安全。
(二)改革总部部室费用预算形成方式。根据总部不同费用的支出性质和特点,创新预算形成方式:对总部日常运转必需的办公用房、车辆等刚性支出,按合同、定额等成本动因形成预算并严格执行;对会议、培训等高弹性的费用项目,实行先上会审批、后保证支出预算。
(三)配合做好总部资金划付相关工作。一是及时办理资金收付(清算)手续,保障各项业务开展的资金需要,节约资金成本。二是准确会计核算,提供各项业务基础数据。三是及时与分公司、银行进行资金核对。为顺利完成公司改制建账和政策性资金清算,逐笔与分公司核对改制时点前后的资金往来,找出急需处理的往来事项,完成政策性买断资产回收会计核算。
七、以提高公司税收筹划水平为着力点,落实改制涉及的税收优惠政策
(一)开展税收筹划服务工作。采用税务顾问远程审核与现场审核相结合的方式,统一进行2009年度汇算清缴纳税调整及申报。通过税务审核反映出的问题,指导分公司进一步加强会计基础工作,确保核算票据合规性,规范凭证摘要内容,避免由于操作不当造成的涉税风险,保证公司涉税工作和具体业务的顺利开展。
(二)落实改制涉及的税收优惠政策。一是按时完成改制涉税测算工作。组织收集各分公司政策性买断资产分类汇总数据、收购中行、工行、建行、交行剥离资产分类汇总数据、各分公司改制基准日前涉税交易电子合同等具体工作,保证改制涉税测算工作于12月底按时完成。二是积极申请税收优惠政策。按照重要性和紧急程度,积极稳妥地分税种、分步骤申请税收优惠政策,主动向财税主管部门汇报沟通,配合调研。
八、以规范操作、保障供应、防范风险为目标,着力加强集中采购管理
(一)做好集中采购组织工作。针对2010年集中采购子公司项目多、集团性项目多的特点,与需求部门、需求管理部门及法律、审计、监察部门密切配合,规范操作,及时组织。同时,支持集团信息化建设重点工作以及子公司的业务发展。
(二)完善集中采购管理制度。将审计、法律、评估、拍卖等中介服务纳入集中采购管理范围,突出制度约束,进一步落实有关要求;增加采购变更、供应商评价等内容,优化工作流程,明晰管理边界。
(中国信达资产管理股份有限公司计划财务部供稿 刘晓光执笔)
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