时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2010年,交通银行财务会计工作紧密围绕全行发展战略,努力提高管理的主动性和前瞻性,积极深化预算考核模式改革,提高财务资源配置效率,持续完善财务制度,以管理会计推动财务精细化管理,整合数据信息管理,为全行业务发展和管理决策提供有力支撑。
一、不断完善预算管理,推动集团经营目标达成
(一)科学编制集团预算目标,推动目标顺利达成。按照积极、科学、合理的要求,协调安排全行业务、财务综合预算编制,圆满完成境内外分行、各子公司、总行本部等经营单位各项预算的审核和下达工作。加强新设分支行预算管理,对新设分行预算编制及审核办法进行修订完善,适时推出机构建设资源配套办法。
(二)成功实施境内行全额资金计价法预算模式改革,并做好后评估工作。完成境内分行2010年全额资金法下的预算编制、审核和下达工作,实现从差额资金计价向全额资金计价的顺利切换。跟踪研究实施全额资金法预算考核切换后FTP定价、核算过程中的问题以及FTP定价对盈利的影响,对模式转换中的资产负债结构配置、市场风险分配问题、资金业务绩效衡量合理性问题等进行深入研究、讨论和指导。
(三)密切跟踪宏观经济金融政策,完善预算执行与监控,充...
2010年,交通银行财务会计工作紧密围绕全行发展战略,努力提高管理的主动性和前瞻性,积极深化预算考核模式改革,提高财务资源配置效率,持续完善财务制度,以管理会计推动财务精细化管理,整合数据信息管理,为全行业务发展和管理决策提供有力支撑。
一、不断完善预算管理,推动集团经营目标达成
(一)科学编制集团预算目标,推动目标顺利达成。按照积极、科学、合理的要求,协调安排全行业务、财务综合预算编制,圆满完成境内外分行、各子公司、总行本部等经营单位各项预算的审核和下达工作。加强新设分支行预算管理,对新设分行预算编制及审核办法进行修订完善,适时推出机构建设资源配套办法。
(二)成功实施境内行全额资金计价法预算模式改革,并做好后评估工作。完成境内分行2010年全额资金法下的预算编制、审核和下达工作,实现从差额资金计价向全额资金计价的顺利切换。跟踪研究实施全额资金法预算考核切换后FTP定价、核算过程中的问题以及FTP定价对盈利的影响,对模式转换中的资产负债结构配置、市场风险分配问题、资金业务绩效衡量合理性问题等进行深入研究、讨论和指导。
(三)密切跟踪宏观经济金融政策,完善预算执行与监控,充分发挥决策参谋作用。加强对宏观经济金融政策的研究,科学预判经营形势,进一步规范盈利预测的内容、流程、方法等,实时监控、跟踪息差走势和业务增长情况,滚动预测集团盈利水平,准确跟踪和把握盈利走势,及时提出经营和管理措施建议。按季监控各预算单位和业务条线的预算执行情况和主要指标完成情况,通过各类分析报告全面检视预算执行情况,指导下一步业务发展方向。建立综合预算执行情况报告制度,将综合预算与考核体系紧密衔接,充分发挥预算与考核的经营指挥作用。
二、加强绩效考核管理,切实发挥考核的作用
(一)创新绩效考核机制,进一步完善集团考核体系。围绕“两化一行”的战略目标和各预算单位实际情况,牵头制定2010年绩效奖金分配办法以及针对境内分行、境外分行、子公司等各个经营单位的绩效考核办法。创新考核评价体系,增设分行综合竞争发展能力排名指标体系和单项表彰激励方式,构建多维度考核评价体系,全面调动各类分行的积极性;创新考核内容,以客户为中心,突出考核重点,明确业务发展导向;创新考核方式,突出板块考核的特点,提高业务拓展合力。
(二)完善业务联动机制,促进集团协同效应发挥。对经营单位之间的联动机制进行梳理与规范,明确联动利益分配机制的原则、适用范围、利益分配方式、管理流程等,进一步促进全行跨境跨业业务联动,调动多方积极性,形成业务发展合力,为发挥集团协同效应提供机制保障。
(三)推进分行绩效考核平台建设,完善考核工具运用。牵头开发新一代分行绩效考核系统,制定能够适当兼顾统一性和灵活性的系统建设策略:总行层面建立一个相对统一、尽量标准、规范和丰富的基础指标库,分行具有一定的灵活配置权。系统在试点分行顺利上线,为分行考核工作提供较好的工具支撑。
三、加强资本管理,完成A+H配股和人民币国债承销工作
(一)完成A+H配股发行工作。包括融资方案研究论证、内部审批、申报准备、积极协调监管审批以及股东沟通、定价及发行上市等工作。在不利市场环境和较低配股价格折扣率下实现较高认购率,A股配股的认购率97.84%,H股超额认购率达到300%,共募集资金净额人民币323.56亿元。
(二)修订《2010~2014年资本管理规划》。在《2009~2013年资本规划纲要》基础上,结合最新资本监管要求和全行经营发展战略,修改制定《2010~2014年资本管理规划》,提交董事会和股东大会审议通过,并及时上报银监会。
(三)完成财政部人民币国债承销工作。作为2010年财政部全部80亿元债券的“财务代理行”、机构发行部分的独家“发行代理行”以及零售发行部分的“联席安排行”,积极配合财政部进行有关材料的审定,并就机构部分发行及代理费用、零售部分定价、发行仪式方案等多项重要工作向财政部提出建议,积极推进国债的顺利发行。
四、深入剖析全行经营业绩,有效提供决策信息支撑
(一)多维度分析集团关键财务指标运行,及时为全行业务发展献计献策。对各季度集团10项业绩指标进行全面深入分析,通过同业横向比较和自身纵向比较,发掘业务发展亮点,揭示业务发展不足,分析全面、深入,信息准确、充分、及时,为领导决策提供重要信息支撑。
(二)做好息差管理分析工作,持续监控全行息差走势和业务结构。密切跟踪市场利率走势,做好存贷款利率结构和息差水平走势的日常监控,为决策提供支持信息;及时分析货币政策调整影响,提升政策调控反映敏感度,对业务发展和定价策略进行前瞻性建议。
(三)深入研究各分行经营业绩,协助提升分行盈利能力。归纳总结分行运行总体特点和促进分行盈利增长的主要长板,深入剖析制约盈利进一步增长的主要问题和短板,科学提出规划目标,并分别从分行层面和总行层面提出提升分行创利能力的相关经营策略和配套措施。
五、强化制度建设,加强财务合规管理
(一)加强财务管理,夯实管理基础。进一步完善财务管理制度,制定《财务审查委员会议事规程》,修订《交通银行财务管理手册》,修订总行机关外埠差旅费报销规定,制定培训经费管理办法、会议费管理办法、发票管理办法等。加强财务合规管理,组织开展全行财务自查工作以及“小金库”专项治理工作,通过通报、质询函、风险提示等形式,督促整改。加强集中采购和统一管理,修订并发布集中采购目录,组织修订集中采购管理办法,并做好2010年财产统保工作。
(二)加强税务管理,完善税务管理制度。成立税务管理部门,统一负责全行税务管理工作。出台税务集中管理制度,加强税务法规和专项问题研究,做好纳税筹划。加强与税务机关等监管部门的协调,配合做好税务检查和调研。做好年度企业所得税清算工作。
(三)加强基建项目执行监控。安排专人对重大基建项目进行全过程辅导和现场监控,防范购建过程中的商务和操作风险。定期对重大基建项目执行情况进行统计,及时掌握重大项目进展情况,同时通过内财系统完成已批复基建项目的投资计划建立,监控分行在建工程项目的投资进度。
(四)健全机关内部管理制度,夯实财务基础工作。修订《总行机关财务管理实施细则》。尝试外派机构费用标准化管理,落实IT费用归口管理,建立研发项目经费的全过程管理机制。
六、加强会计准则研究,做好信息披露工作
(一)加强国际会计准则的研究,及时做好应对工作。持续跟踪国际准则委员会最新信息,研究最新准则修订草案并通过财政部、银监会等平台,向国际会计准则委员会反馈意见,间接参与国际准则的修订工作。
(二)做好管理层新准则财务报表的编制工作,持续提高新准则实施水平。确保会计准则转换系统的正常运行,按时编制季报和月报,优化和增加系统功能,努力提高系统使用效用;积极参与新业务新办法的评估,从准则角度提出最优建议。
(三)全面提高信息披露工作质量,提出合理的会计政策建议,顺利完成首次会计政策变更。做好H股固定资产会计政策变更,对过去5年的数据进行逐年追溯,同时解决历史遗漏的准则差异问题,顺利完成上市以来的首次会计政策变更。
七、加快建设管理会计二代系统,深化管理会计分析应用
(一)持续加强管理会计制度建设工作。按照精细化管理要求,及时梳理与更新相关制度,制定《交通银行管理会计成本参数规范暂行办法》、《交通银行内部服务核算管理暂行办法》等,指导分行有针对性开展工作。
(二)在保障管理会计一代系统稳定运行的基础上,加快建设管理会计二代系统。做好管理会计一代系统的运行维护工作,确保各项支持服务工作顺利进行;同时完成FTP核算功能的升级和完善,全面提升FTP核算的功能和时效;稳步开展成本核算模块迁徙工作,扎实推进二代成本模块建设工作。
(三)做好分析应用和专项研究工作。按季完成《管理会计信息报告》等分析工作。完成个金客户群分析、总行IT成本计价收费分析、投行业务分析等多项专题研究。切实发挥管理会计工具,有效满足私人银行中心业绩评价要求。
(四)基本完成产品标准体系建设工作。按照建设全行产品公共信息标准的要求,以境内行产品为基础,建立以业务板块为依托,以产品线为主干,四层级递进,基础产品、组合产品、代理产品三位一体的产品目录体系,有效协调统一业务语言和财务语言,为产品创新管理、产品流程标准化提供重要支撑。
八、扎实推进公共信息标准化,进一步提高数据管理水平
(一)组织推进公共信息标准化工作,建立重要指标标准体系。研究设计公共信息标准需求框架,重点推进公共信息标准评审工作;牵头强化数据口径统一规范,全面梳理总行各种数据指标及口径,牵头建立交通银行重要指标标准体系。
(二)积极配合推进内部资本充足评估程序(ICAAP)项目实施工作,重点推进新资本协议资本充足率计算系统开发工作。ICAAP项目的实施对进一步完善全行资本管理,建立有效的内部资本充足评估程序,支持新资本协议达标等工作均起到重要的推动作用。此外,参与巴塞尔Ⅲ新资本定义的定量测算工作,为银监会制度研究与制定提供数据支持。
(三)夯实基础,提高数据管理水平。完善管理制度,细化工作规程,完成《数据管理标准手册》的修订完善工作,贯彻落实2010年金融统计制度,制定全行2011年金融统计制度。继续做好客户风险信息统计工作,加强内部组织协调和指导,及时对全行客户风险质量控制系统中相关模块及校验指标进行修订、完善和优化。加强应用系统建设,提高信息处理效率,并在提高内部数据效率和质量的基础上,努力建立快、准、全的信息通道,强化数据信息决策支持作用,建立快报分析以及月度同业分析制度。此外,配合人民银行做好各项金融统计制度标准研究,认真做好人民银行、银监会统计大检查工作。
九、做好财务委派管理及条线员工培训工作,提升人员业务素质
一是做好分行财务评级工作。组织完成省直分行上年财务评级工作,按季度对分行财务管理情况进行评分。二是做好财务负责人委派管理工作。制定财务负责人平衡计分卡评分办法,组织省直分行财务负责人集中述职,完成部分分行财务负责人任免审核。三是加强财务条线人员培训工作。参与预财条线兼职培训师培训工作,组织编写预财条线AB职等专业培训教材。对分行财务条线人员进行培训,培训领域涉及:财务手册修订、基建工程过程管理、管理会计业绩价值管理、FTP核算、全额资金法预算、管理会计成本核算、新资本协议下资本充足率计算与管控等,帮助分支机构财务条线人员,了解最新的理念、制度以及工具运用。
(交通银行预算财务部供稿 李逸执笔)
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