摘要:
2010年,中国远洋运输(集团)公司(以下简称集团)财务会计工作按照建立四个体系、培养一支队伍的工作目标和坚持集中管理、加强制度建设、创新财务工作、积极服务于集团生产经营大局的指导思想,紧紧围绕集团发展战略和中心工作,努力克服困难,防范财务风险,工作成绩显著。
一、完善制度建设,提高财务基础管理水平
2010年是集团制度建设年,财务基础建设是财务工作的重点内容之一,财务制度建设和风险防控工作取得新进展,财务基础得到进一步夯实。一是集团对现行的财务规章制度进行统一梳理和修订完善,按照制度建设体系化、规范化的思路,做到制定科学性、执行严肃性、变化连续性、梳理经常性。集团财务制度体系涵盖资金、预算、会计、金融、产权、信息化建设、人员管理等多方面,并在加强制度建设、优化流程的同时,进一步加强监督检查,推动规章制度落实到位。二是注重财务流程的优化和完善,确保财务管理工作运行顺畅。
二、加强境外财务管理,解决不规范问题
2010年集团确定开展规范境外企业财务管理工作,组织3个调研小组分别赴香港、新加坡和欧洲公司进行现场调研,调研组与所在公司领导进行研究讨论,形成调研报告,提出整改建议...
2010年,中国远洋运输(集团)公司(以下简称集团)财务会计工作按照建立四个体系、培养一支队伍的工作目标和坚持集中管理、加强制度建设、创新财务工作、积极服务于集团生产经营大局的指导思想,紧紧围绕集团发展战略和中心工作,努力克服困难,防范财务风险,工作成绩显著。
一、完善制度建设,提高财务基础管理水平
2010年是集团制度建设年,财务基础建设是财务工作的重点内容之一,财务制度建设和风险防控工作取得新进展,财务基础得到进一步夯实。一是集团对现行的财务规章制度进行统一梳理和修订完善,按照制度建设体系化、规范化的思路,做到制定科学性、执行严肃性、变化连续性、梳理经常性。集团财务制度体系涵盖资金、预算、会计、金融、产权、信息化建设、人员管理等多方面,并在加强制度建设、优化流程的同时,进一步加强监督检查,推动规章制度落实到位。二是注重财务流程的优化和完善,确保财务管理工作运行顺畅。
二、加强境外财务管理,解决不规范问题
2010年集团确定开展规范境外企业财务管理工作,组织3个调研小组分别赴香港、新加坡和欧洲公司进行现场调研,调研组与所在公司领导进行研究讨论,形成调研报告,提出整改建议。各区域公司和相关企业非常重视,立即跟进,组织召开专题会,跟踪工作进展,不规范问题解决成效明显,降低了集团境外企业经营风险,进一步夯实了财务管理基础。另外,对境外企业产权情况进行摸底调查,建立集团境外企业产权与管理架构数据库,为开展境外产权登记及资产评估工作打下基础。
三、优化资源配置,强化资金债务集中管理
一是加大对热点难点问题的关注及研究。密切跟踪市场形势变化,认真分析对企业经营发展的影响因素,针对人民币升值给集团带来的影响进行专题研究,及时调整优化币种结构和债务结构。二是优化配置集团内财务资源,提高资金使用效率。发挥财务公司的作用,解决上市非上市企业之间的不平衡问题,进一步加强境内资金结算中心的管理,逐步扩大结算中心覆盖面。同时,积极响应国家支持企业“走出去”战略,完成人民币跨境支付审批及资金支付工作,降低财务费用。三是强化债务集中管理,防控债务风险。按照总额控制、结构控制、条款控制的要求,组织融资管理工作,控制融资规模。2010年末集团整体实际贷款余额比年初融资计划减少,有效压缩了贷款规模,将资产负债率保持在合理水平。成功发行中期票据,取得成本较低的资金,实现了债务结构调整,降低了企业融资成本。
四、强调服务生产经营,提升财务在企业管理中的作用
一是着力细化基础管理工作,不断提高财务报告质量。2010年,面对财务决算工作任务繁重、编报时间不断提前的困难,集团财务人员高效组织和积极落实,按时点、高质量的完成财务决算和财务快报工作。二是加强财务数据分析,提升财务信息价值。通过报表分析、专项调研等,深挖数据内涵,充分利用财务数据反映生产经营情况,揭示企业经营薄弱点和风险点,财务信息价值获得进一步提升,财务报告成果得到更为充分的运用,财务分析对领导决策的支持作用进一步加强。组织开展经济活动分析工作,有针对性地进行分析,提出意见建议,全年提出建议31项,为集团决策提供强力支持。三是财务预算与业务预算的衔接工作取得新进展。经营单位的财务部门与业务部门密切配合,实行滚动预算、月度预算分解等,预算管理对企业管理水平的提升作用逐渐显现。四是财务预警体系建设试点工作进展顺利。选取5家单位进行财务预警体系建设试点,各试点单位按照集团统一部署要求,制定融合理论成果和航运企业经营特征的财务预警体系方案。方案涵盖传统财务指标、航运企业特有行业风险指标、企业未来发展因素指标等因子,风险涵盖面广、预判性强。实践证明,预警模型在指标设定和权重分配上具有较强的合理性。财务预警体系建设试点工作是财务管理创新的重要内容,使财务管理服务于生产经营的作用得到进一步提升。
五、发挥财务信息系统支持保障作用
2010年,集团财务信息系统覆盖面更广,强大的分析和支持功能得到初步体现。一是财务信息系统在集团内主要航运、物流企业的深入应用开发试点工作取得阶段性成果,基本实现项目目标,为下一步开发积累经验。二是在确保财务信息系统安全的前提下,充分挖掘信息系统功能,推进完善报表合并实施,形成集团报表合并实施初步方案。三是研究构建决策层财务分析展示平台,平台将为集团领导和各SAP上线公司提供丰富的财务决策支持信息。四是有针对性地举办财务信息系统专项培训,并根据各上线公司的应用特点进行系统培训,培训近800人。
六、加强政策研究,税务管理能力不断提升
2010年,集团继续坚持依法合理纳税、防范税务风险的基本理念,在完成日常纳税工作的同时,加强税务研究,编辑下发《中远集团税务信息简报》,搭建税收法规学习和交流的平台,积极引导和促进下属单位加强税务研究,加强税收知识学习,提高税务管理水平。跟踪指导境外多家下属单位接受并通过当地税务机构检查,控制税务风险。发挥集团税务研究小组作用,切实解决当前面临的税务难题。将税收筹划理念纳入企业日常经营管理活动,在对投融资项目的决策中充分考虑和论证税收因素影响,努力通过合理的税务筹划,优化资源配置,实现集团整体利益最大化。
七、推进队伍建设,提高财务人员整体素质
一是认真落实《中远集团“十一五”财务人员培训规划》,举办税务、财务快报、信息系统操作等培训,注重探索培训形式和培训途径的多样性,在传统的集中培训、视频培训之外,还开展具有针对性的现场培训以及覆盖面广的网络培训,2010年集团财务系统1000多人次参加培训。二是坚持开展会计从业人员继续教育,组织31人次参加国资委总会计师岗位培训班。三是综合考虑财务管理和队伍建设的需求,制定《中远集团“十二五”财务人员培训规划》,明确新的培训指导思想、工作目标和工作原则。四是继续推进财务干部专业考核工作和财务负责人述职工作。通过财务负责人定期汇报这一渠道及时沟通情况,跟踪动态,并及时研究反馈。通过现场述职,搭建各单位财务负责人与集团领导面对面汇报、交流的平台,对财务负责人提高自身素质、积极发挥职能作用起到有力的推动作用。
(中国远洋运输〈集团〉公司财务部供稿 付婷婷执笔)