时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2010年,中国航天科技集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作围绕集团公司发展战略目标,坚持以支撑战略、集中控制、精细管理、创造价值为指导思想,完善建立统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控、绩效考评的集团化财金管理模式,初步建立起集团化财金管理体系的框架和格局,实现由经营性财务管理向集团化财务管理的新跨越。2010年集团公司营业收入同比增长22.5%,利润总额同比增长20.5%,圆满完成业绩考核指标。
一、开拓多元融资渠道,加大市场融资力度
一是集团公司率先在央企发起设立航天产业投资基金30亿元,吸引社会资本和金融资本进入航天产业。二是把握市场有利时机,发行二期30亿元中期票据,扩大低成本中长期融资规模。三是积极探索航天战略性新型产业孵化路径,资金重点投向航天战略性产业化项目,推动航天军转民的发展。四是充分发挥上市公司融资功能,利用资本市场融资,为产业发展筹措资金。五是深化银行企业战略合作,与中国农业银行战略合作协议签订,分别获得中国农业银行、国家开发银行综合授信,全力保障集团公司主业发展。
二、加大预算执行力度,强化全面预算管理
一是通过“三上三下”与各单位协调、财...
2010年,中国航天科技集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作围绕集团公司发展战略目标,坚持以支撑战略、集中控制、精细管理、创造价值为指导思想,完善建立统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控、绩效考评的集团化财金管理模式,初步建立起集团化财金管理体系的框架和格局,实现由经营性财务管理向集团化财务管理的新跨越。2010年集团公司营业收入同比增长22.5%,利润总额同比增长20.5%,圆满完成业绩考核指标。
一、开拓多元融资渠道,加大市场融资力度
一是集团公司率先在央企发起设立航天产业投资基金30亿元,吸引社会资本和金融资本进入航天产业。二是把握市场有利时机,发行二期30亿元中期票据,扩大低成本中长期融资规模。三是积极探索航天战略性新型产业孵化路径,资金重点投向航天战略性产业化项目,推动航天军转民的发展。四是充分发挥上市公司融资功能,利用资本市场融资,为产业发展筹措资金。五是深化银行企业战略合作,与中国农业银行战略合作协议签订,分别获得中国农业银行、国家开发银行综合授信,全力保障集团公司主业发展。
二、加大预算执行力度,强化全面预算管理
一是通过“三上三下”与各单位协调、财金领导小组集体决策确定年度预算目标,进一步提高预算目标的科学性。二是落实预算归口管理责任,大力推进业务预算,大幅提升全面预算管控水平。三是采取月度点评预算执行情况、总会计师专题会汇报等手段,强化全面预算管控。四是明确细化结余资金管理要求和结余资金控制指标,实行目标管理考核,建立部门联动机制,加快资金核拨,建立预警机制,及时监督、检查并规范项目执行管理。2010年,集团公司预算执行率达到96.1%,被财政部评为预算执行先进单位。
三、强化资金集中管理,有效控制资金风险
(一)全面开展账户年检和资金账户清理工作,完成合并报表范围内各单位和资金账户的逐户核对、审核和批复,严格执行新增账户审批制度,严格控制在战略合作银行之外开设账户。同时,进一步扩大账户归集范围,完成账户归集系统接口的开发、测试工作。此外,大力推广网银系统安装与使用,提高集团公司资金周转和结算效率。截至年底,集团公司整体资金集中度达85%,预算内单位资金集中度达98%。
(二)加强日常金融负债的跟踪分析与预警工作,形成月度金融负债分析报告制度,督促高金融负债单位多渠道筹措资金,优化资产负债结构,降低金融负债规模。
(三)完善内部管理,有效控制资金风险。一是制发集团公司财金风险管理指导意见,针对10个方面、55个财金管理制度进行流程梳理,明确财金风险控制流程、关键节点。二是研究制定财金风险预警指标和预警标准,并进行定量预警研究和预警监控系统的开发。
四、加强会计基础工作,提升决算管理水平
一是开展会计达标“回头看”和年度抽查工作,通过检查验收和全面整改,督促各单位会计达标工作日常化、规范化。二是推进以规范重大财金决策、全面预算管理、财政资金管理为主的二期财金管理达标工作,制定全面预算和重大财金决策的达标标准,将财金管理达标融入到日常工作中。三是创新推行会计控制标准体系(ACS)建设和认证工作,结合推行全面风险管理的要求,借鉴质量体系认证的方法,将航天工程标准化的理念引入财金管理,试点单位已完成全级次单位的认证验收工作。四是实行按月通报、年度考评制度,强化加强月度财务快报和项目结算工作,及时发现财经运行中存在的问题,并采取措施加以解决。连续3年完成全级次财务决算报表试点上报工作,建立全级次财务决算信息数据库,强化决算批复问题整改。五是完成外贸企业、房地产企业、金融企业、基金公司4个专项会计核算办法的研究制定工作。同时,组织开展事业单位企业化会计核算课题研究,完成初稿制定工作,进一步完善集团公司会计核算制度体系。
五、推进财务绩效改善,绩效考评保持优秀
一是出台大型科研生产联合体经济增加值(EVA)考核细则,组织分级、分类培训,推行价值创造理念,全面推进经济增加值考核。二是以精细化财务绩效评价为主要思想,开展全级次、分行业、分类的财务绩效评价,点评经营短板,引导各单位关注财经质量和风险,与预算、决算、财务分析共同形成财务管理闭环,促进增强价值创造能力。2010年,集团公司2009年度业绩考核与绩效评价在国资委业绩考核中再获A级,经济增加值(EVA)连续3年大幅改善。
六、加强国有资产管理,支持改革重组工作
(一)加强国有资产管理。一是完成45宗资产评估报告审核备案,确保国有资产保值增值。二是规范开展资产与产权管理,及时办理48项产权登记。三是积极协调重大产权界定和权属证明工作,理顺产权管理,实现国有资产保值增值。四是全面总结分析集团公司产权结构、产权管理、产权登记、资产评估等情况。
(二)改革重组工作。一是积极推进中央各部门各单位第一批出版社改制工作,完成宇航出版社清产核资、资产评估备案和产权登记。二是开展清理规范境外投资中个人代持产权工作。三是完成集团公司内部事业单位资产统计。
七、深入推进成本工程,提升成本管理水平
一是在设计源头落实成本工程要求,深化自筹型号的经济效益评审机制,开展项目经济效益评审和后评价工作,不断推进型号产品化,加大分系统和重要单机的设计单位推进成本工程的力度,加强在航天民用产业领域落实成本工程要求。二是把成本工程纳入班组建设,促使成本管理要求在科研生产一线落地;开展各单位、各型号项目成本费用与盈利能力分析工作,分析主要型号项目的盈利能力,进一步明晰控制的重点。同时,研究制定强化费用控制的措施,进一步强化费用控制力度。
八、建设财务管理信息系统,深度开发财务信息资源
一是财务管理集成信息系统已在试点单位成功实施,100余户外网财务集中管理系统也已稳定运行,为集团公司财金集中管控系统奠定了坚实的基础。二是实现网上报销系统与核算、预算系统贯通,提高预算控制力和财务人员协同效率,优化报销流程、提高财务透明度。三是集团公司财务数据中心初具规模,逐步形成每季度集中一次的财务数据集中工作机制。此外,组织开发了面向领导决策支持的管理驾驶舱平台和面向财务人员的财务分析监管平台,核心平台的开发已完成,为深度开发利用财务信息资源奠定良好的基础。
九、创新财会队伍建设方式,深入研究财会专业课题
一是集团公司有4人入选2010年全国会计领军(后备)人才。二是组织2010年中国航天财务金融高峰论坛,创新航天高级会计师继续教育形式。三是组织编写“十二五”财金人才队伍发展指导意见,为财金队伍的长期发展奠定基础探索。四是建立财金人才数据库季度上报机制,动态了解财金队伍的变化情况。五是组织开展集团民用产业财务总监能力评价模型研究,为提升财务总监的选拔和能力提升奠定基础。六是结合财金管理中存在的热点、难点问题,探索财金管理改革模式和路径,深入研究23个财金管理研究课题,同时开展集团公司与国际宇航公司对标分析、国家重大财税政策对集团公司影响、集团公司所属公司分析以及军工上市公司财务情况分析等9个专题研究,为集团公司“十二五”财金管理发展思路提供强有力的支撑。
(中国航天科技集团公司财务部供稿 张娜娜执笔)
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