时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2010年,中国兵器装备集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作以“211”战略为指引,以提高发展质量效益为核心,以经营业绩考核和财务资源配置为重点,着力培育成本领先优势,不断提高管理效率,有效防范财务风险,在促进集团经济协调持续发展的过程中取得了长足进步。
一、创新成本领先工作体系,不断提高集团公司成本竞争能力
2010年,集团公司在全集团范围内推进《成本领先行动计划》,将《成本领先行动计划》作为培育成本领先优势的切入点,通过依靠设计优化、质量改进和效率提高的方式实现成本领先。《成本领先行动计划》的实施,为集团公司累计节约成本或创造价值超过10亿元,工业企业成本费用占营业收入比重同比降低了1.41个百分点,销售净利率同比提高了1.77个百分点。一是营造工作氛围。召开全集团《成本领先行动计划》推进部署视频会,组建了集团和成员单位两级工作机构,下发《成本领先行动计划》,为集团公司和成员单位全面推进《成本领先行动计划》提供行动指南。二是提供应用工具。编制完成《质量成本管理规范指导手册》和《面向成本的设计推进指导手册》,下发成员单位并指导执行。此外,印发《全面预算管理在推进精益生产和精益管理中的...
2010年,中国兵器装备集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作以“211”战略为指引,以提高发展质量效益为核心,以经营业绩考核和财务资源配置为重点,着力培育成本领先优势,不断提高管理效率,有效防范财务风险,在促进集团经济协调持续发展的过程中取得了长足进步。
一、创新成本领先工作体系,不断提高集团公司成本竞争能力
2010年,集团公司在全集团范围内推进《成本领先行动计划》,将《成本领先行动计划》作为培育成本领先优势的切入点,通过依靠设计优化、质量改进和效率提高的方式实现成本领先。《成本领先行动计划》的实施,为集团公司累计节约成本或创造价值超过10亿元,工业企业成本费用占营业收入比重同比降低了1.41个百分点,销售净利率同比提高了1.77个百分点。一是营造工作氛围。召开全集团《成本领先行动计划》推进部署视频会,组建了集团和成员单位两级工作机构,下发《成本领先行动计划》,为集团公司和成员单位全面推进《成本领先行动计划》提供行动指南。二是提供应用工具。编制完成《质量成本管理规范指导手册》和《面向成本的设计推进指导手册》,下发成员单位并指导执行。此外,印发《全面预算管理在推进精益生产和精益管理中的应用方法》,指导企业运用全面预算工具扎实推进精益生产和精益管理。三是强化过程监控。按季编制集团公司《成本领先行动计划》推进工作季报,建立成员单位工作季报和质量成本专题报告上报制度,实行成员单位成本领先效果排名制度和工作质量书面提示制度,引导企业不断提升成本竞争能力。四是推进相互交流。在内网主页设置《成本领先行动计划》专栏,交流成员单位典型经验和先进做法,发布案例12篇。同时,召开成员单位总会计师《成本领先行动计划》推进工作交流研讨会,并深入企业调研,交流学习先进经验,督促落后企业加快整改。
二、创新财务资源配置机制,不断提高集团财务保障能力
2010年,继续强化资源配置能力,着力完善由资金、信息、政策、人才等要素组成的财务资源配置体系。一是继续推进财务资源集中,充分挖掘集团内部融资来源。2010年,加大上市公司和合资企业资金集中管理力度,会同财务公司全面推进天威保变资金集中管理,启动外汇业务资金集中管理,努力盘活存量票据。二是统筹配置总部财务资源,着力转变筹资模式。2010年,继续完善总部财务资源配置体系,统筹集中总部财务资源52.5亿元,权益性筹资比重超过50%,实现了债务性筹资全部为直接融资,其中发行短期融资券28亿元,发行中期票据10亿元,过度依赖债务性筹资的财务资源筹资方式得到明显改善。三是优化资源配置方向,支持成员单位发展。2010年,集团公司运用自有资金支持摩托车产业1.4亿元,向成员单位借款超过6亿元。会同财务公司扩大企业产品买方信贷,累计向超过100家汽车经销商提供汽车买方信贷资金134亿元,已探索启动卖方信贷,充分发挥资源配置对产业发展的促进作用。四是完善财务信息系统,提高应用化水平。编制完成财务信息化2010年年度计划和2010~2012年规划,实现了20家以上二级企业财务信息系统全面集成上线,在全集团范围内首次开展了财务信息化从业人员资格认证,超过60人参加培训并获得资格证书,集团财务信息化工作进一步向应用化方向拓展。五是加强财会队伍建设,发挥人才资源保障作用。年初在完成2009年总会计师专业履职情况考核的基础上,对每个总会计师下达《2010年度重点工作任务书》,年中分片区召开了总会计师交流研讨会,年底召开总会计师述职会。此外,冯长军入选全国会计领军(后备)人才。
三、创新经济运行监控方式,不断提高经济运行质量和效益水平
2010年,集团公司创新经济运行监控方式,着力提升经济运行质量和效益,各项经济运行指标明显提高。截至三季度,利润增幅超过营业收入增幅37个百分点,利润指标提前完成全年预算,经济增加值和经济增加值率同比大幅增加。一是密切关注宏观形势,及时把握运行动态。编写《集团公司2010年度经济运行走势分析及对策研究报告》,并在《情况通报》刊载供成员单位决策参考。同时,制发《企业经济运行分析监控指导意见》,逐月编撰《宏观经济形势和政策资讯》并上网发布,有效增强了经济运行工作的指导性。二是突出重点,提高监控针对性。建立了“管理短板”季度提示制度,按季向成员单位逐户下发管理短板指标提示文件,按季编制印发绩效看板,制定《企业2010年度经济运行对标标杆值》,在月度快报和经济运行分析中对北方公司所属企业等运行波动较大的三级重点单位实施单列监控。三是注重时效,提高监控及时性。建立了日、周、月、季的分析监控制度,逐月逐户对预算执行情况进行监控分析,督促企业及时改善运行质量。四是强化干预,加大监控深度。对356厂、121厂、288厂等经济运行质量欠佳的单位进行过程干预,督促相关企业认真整改。此外,多次实地调研,下发整改通知和诊断报告8篇,有效促进了集团运行质量和效益的提高。五是夯实基础,提高监控管理水平。分层次对成员单位开展经济增加值(EVA)培训,组织召开成员单位经济运行分析监控业务培训会,提升企业经济运行监控管理工作的应用水平。六是注重研究,完善全面预算体系。编写《2009年度营业收入预算执行情况汇总分析报告》,研究形成2011年度全面预算管理总体思路并已部署实施,组织企业编制完成了2010~2012年滚动预算汇总资料。
四、创新业绩考核评价体系,不断提高业绩考核的导向能力
2010年,集团公司大力推行业绩考核创新,获国资委2009年度经营业绩A级企业,首次荣获任期“业绩优秀企业”称号,并入选美国《财富》杂志世界企业500强,名列第275位,入选中国企业500强,名列第22位,中国制造业500强第5位。一是突出业绩导向,确保完成考核任务。上报《集团公司2009年度及第二任期经营业绩总结分析报告》和《中央企业负责人2010年度和第三任期经营业绩考核目标建议值报告》,充分反映集团利益诉求,宣传集团公司全员业绩考核工作。二是修订业绩考核办法,促进提升发展质量效益。2010年,先后修订完成工业企业、财务公司、资产公司、商贸公司、科研院所经营业绩评价办法和工业企业经营业绩评价办法实施细则,引导成员单位更加注重提升价值创造能力和风险管控能力,加大科技投入力度,突出质量效益。三是创新业绩考核方式,落实业绩考核指标。在与各企业签订2010年度经营责任书中,充分体现经济增长、质量效益、风险管理等协调持续发展的考核导向,并与亏损企业签订《限期扭亏责任书》,加大了对落后企业的监控考核力度。
五、创新财务基础管理方式,不断提高健康发展能力
2010年,财务部在会计信息、税收管理、财务风险以及部门队伍建设等财会基础方面采取了创新式的工作方式,全面提升了财务基础管理对集团持续健康发展的保障能力。一是强化税收策划,争取税收优惠政策。对近年来集团公司税负情况进行全面系统的研究,编写《集团企业近三年税收情况分析及对策建议》,完成《长安集团总部迁址重庆税收分析报告》。二是创新财务风险评价机制,提升风险防范能力。拟定《成员单位财务风险指标警戒线监测管理办法》,按季对成员单位财务风险进行评估。制定《集团公司2010年度付息负债计划》,逐户下达成员单位信贷规模控制总额。下发《关于加强境外汇出资金管理的通知》,逐月编制应收账款风险月度滚动评估报告,并严格执行《借款管理办法》和《担保管理办法》。三是夯实会计控制基础,提高会计信息的真实性和准确性。制发《三级子公司财会基础规范指导手册》和《关于进一步规范企业合并报表编制的通知》,有效提高集团公司会计信息的真实性和准确性。四是强化责任意识,确保完成审计任务。集团公司积极配合国家审计署开展任期审计工作,多次召开成员单位审计布置会,逐户企业梳理问题,逐个问题制定措施,逐户企业单独谈话。审计后及时开展审计总结,大力实施审计整改,有效巩固审计效果,较好地完成了阶段性的审计任务。五是抓好队伍建设,提升整体战斗力。按照“定思路,带队伍,盯过程,抓协调”和“放手放权不放任,委事诿功不诿过”的工作方法,抓好队伍建设,积极开展“四讲”活动,加强党风廉政教育,强化员工保密意识,着力建设学习型组织,财会队伍综合素质得到进一步提升。
(中国兵器装备集团公司财务部供稿 郭菲执笔)
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