2010年,中国核工业建设集团公司(以下简称集团公司)财务会计工作以“确保完成国防军工工程建设任务,全面抓好核电工程建设,积极实施高温气冷堆重大专项,保持民用工程建设稳步增长”为目标,全年经济运行及主要财务指标状况良好,国防工程、核电工程建设任务全面完成,核能产业化进程取得新进展,多项经济指标创历史新高。
一、全力协助完成集团股份制改造工作
为建立产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度,全力推进集团公司的改革重组、完善法人治理结构,围绕“以核电建造为主业,以民用工程建设为补充,具有国际竞争力的世界知名企业集团”的目标,突出主营业务、优化资产结构、提升集团核心竞争力,更好的服务于国家核电建设战略,于2008年开始了主营业务整体重组改制并拟联合其他发起人共同发起设立股份有限公司的工作。集团公司对拟投入股份公司的资产进行清查与剥离、产权处置和确权、审计和评估,并创立资产管理公司进行剥离非主业资产的托管。截至年底,集团公司财务部和改制办组织企业和中介召开改制协调会议,完成3个时点基准日的审计和评估工作,组织所属企业和中介团队完成土地、审计、评估报告及产权交易。截至2010年底,已将拟投入股份公司的股权单位长期投资项下各明细投资全部确权,组织中介机构完成了投入股份公司的土地资产的权属完善,进行了3类人员费用精算,编制了3年期股份公司模拟报表,对投入股份公司的股权及实物资产进行了评估,先后通过统评局审计专家组和产权局资产评估审核专家组的检查,股权方案被批准通过,为股份公司于12月21日顺利成立做出贡献。
二、推进集团公司资金集中管理第二阶段工作
根据集团公司《资金集中管理方案》的部署,结合第一阶段集团公司及成员单位资金集中管理现状,2010年主要完成了资金集中管理第二阶段工作:一是完善集团公司银行结算网络系统,提高银行网络结算系统的覆盖面;二是选择合作银行和清理银行账户,加强银行账户管理;三是确定结算软件以及协调测试网银系统,建成资金结算系统;四是制定结算中心操作系统和规章制度,并完善银行账户管理办法,确定资金结算业务流程;五是做实资金结算中心。
资金集中管理系统建设项目于2010年9月启动,与各单位进行沟通与研究后,结合集团公司改革改制的进展及资金集中管理工作的实际情况,集团公司将资金集中管理系统的搭建分为两期,第一期是搭建一级到二级的资金结算系统,建立本部与各二级单位的资金管理系统,通过与银行的连接,实现本部与各二级单位之间资金的上收下拨等业务。通过一期资金系统的上线运行,让各单位的资金业务人员熟悉资金系统的功能,了解资金系统的原理,改变工作习惯,为下一步全集团范围内资金集中管理系统的搭建作好准备。第二期是依据集团公司要求,确定资金业务流程,搭建覆盖全集团范围的资金集中管理系统,各级单位的资金业务均需要在资金集中管理系统上完成或体现。
通过以上工作,2010年12月,集团公司资金管理系统一期项目成功上线试运营,实现了对二级单位的集中管理,集团公司已初步具备了资金集中结算的管理功能,并于年底正式启动资金集中管理,将为集团公司的决策提供更安全、更完整、更快捷的财务会计信息资料,同时也将有效地加强集团公司的管控能力。
三、拓宽融资渠道,丰富融资品种,降低融资成本
资金短缺问题一直是集团公司财务工作的重点。如何发挥集团整体优势,向银行争取较大融资优惠,全力解决下属企业资金缺口,支持下属企业正常经营,是集团公司融资工作的主要任务之一。为改善集团公司融资结构,增加资金的融资渠道,优化融资结构,降低融资成本,在筹融资方面做了大量工作。一是成功发行了中期票据和短期融资券,降低了融资成本,改善了融资结构。二是指导企业改善融资环境和财务结构。由于历史原因,各企业一直面临着融资困难的情况,因此,集团公司通过不同的方式和手段,引导企业抓住机遇积极拓宽融资渠道,使各企业综合授信额度大幅提高,增强了企业的经济实力。三是总部融资状况大有改善。集团公司和中国建设银行、中国银行、交通银行等进行高层会谈,业务合作不断向纵深发展,为集团公司在不同的经济环境下都能得到银行的支持打下了基础。
四、提高财务信息的科学性、准确性、时效性
按照集团公司改制整体部署,股份公司都将择机申请上市。上市公司作为公众公司,对财务信息和经济事项的披露将更为严格和规范,因此,财务工作要在理清集团公司和股份公司财务关系的同时,必须提高财务信息的质量和时效,为股份公司上市打下良好的财务基础。集团公司积极组织全体财务人员学习股份公司的财务规定和要求,掌握上市公司的财务管理方法。研究解决集团公司财务报表与上市报表报送要求和时间的矛盾,满足不同层面对财务会计信息的要求。认真研究解决上市公司对财务信息披露事项比较频繁、时间紧迫的问题,从而提高财务报表的时效性。同时,在财务信息化方面,在已有的财务核算的基础上,继续深化和完善集团财务信息化管理平台的功能和手段,使财务管理信息化平台成为股份公司重要的信息披露应用工具。
(中国核工业建设集团公司财务部供稿 危小夏执笔)