时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2010年,中国航空工业集团公司(以下简称中航工业)全体财务工作人员按照中航工业的总体战略部署,以“转型、规范、创新、增效”为主题,围绕集团发展战略,强化财务管理创新,取得了较好成绩。全年实现营业收入2099亿元,同比增长22.2%。全年实现利润(收益总额)114.2亿元,同比增长14.5%,EVA超过40亿元。截至年底,中航工业资产总额4692.8亿元,同比增加19.6%;净资产1602.8亿元,同比增加23.2%。全年纳税额77亿元,合并纳税额1亿元以上的成员单位有12个。下属22家境内外上市公司市值合计达到2200亿元,较年初增长50%。
一、抓战略落地,促进科研生产任务和年度经营目标的完成
(一)创新全面预算管理,促进年度经营目标的完成。2010年,中航工业财务系统会同经营计划系统通过“两上两下”的反复测算,首次以直属单位为责任主体下达预算指标,促使直属单位尽快成为经营中心和利润中心。各有关单位根据年度经营财务目标,以全面预算管理为重心,逐级分解,细化指标,实行预算责任制,从而促进了市场的开拓、经营目标的进一步落实,多数单位建立了与预算执行控制相结合的经济运行分析制度和奖惩办法,通过月度、年度财务经济运行分析,及时发现、反映和解...
2010年,中国航空工业集团公司(以下简称中航工业)全体财务工作人员按照中航工业的总体战略部署,以“转型、规范、创新、增效”为主题,围绕集团发展战略,强化财务管理创新,取得了较好成绩。全年实现营业收入2099亿元,同比增长22.2%。全年实现利润(收益总额)114.2亿元,同比增长14.5%,EVA超过40亿元。截至年底,中航工业资产总额4692.8亿元,同比增加19.6%;净资产1602.8亿元,同比增加23.2%。全年纳税额77亿元,合并纳税额1亿元以上的成员单位有12个。下属22家境内外上市公司市值合计达到2200亿元,较年初增长50%。
一、抓战略落地,促进科研生产任务和年度经营目标的完成
(一)创新全面预算管理,促进年度经营目标的完成。2010年,中航工业财务系统会同经营计划系统通过“两上两下”的反复测算,首次以直属单位为责任主体下达预算指标,促使直属单位尽快成为经营中心和利润中心。各有关单位根据年度经营财务目标,以全面预算管理为重心,逐级分解,细化指标,实行预算责任制,从而促进了市场的开拓、经营目标的进一步落实,多数单位建立了与预算执行控制相结合的经济运行分析制度和奖惩办法,通过月度、年度财务经济运行分析,及时发现、反映和解决经济运行中的困难和问题,为单位经营决策和改进管理提供了有力的财务支持,从而促进了中航工业年度目标的超额完成。
(二)多渠道低成本融资,保障快速发展的资金需求。一是积极落实国有资本预算,使国家新增资本金3年内全部到位。二是针对应收账款居高不下的现状,中航工业着力推进应收账款保理业务。产融结合取得新进展,截至2010年底,全集团资金集中率达到80%以上,财务公司年末发放贷款余额177亿元。三是中航信托为12家成员单位提供融资65亿元;航空产业基金首期10亿元完成募集并投资中航国际,二期基金募集到账近10亿元;中航工业支持汽车公司通过内保外贷等方式取得近2亿美元贷款,完成了对海外汽车公司的并购;中航国际、中航重机成功发行企业债,中航技通过买方信贷低成本融资,有力的促进各项业务发展。
二、深化财务改革,促进专业化整合和资本化运作进程
(一)着力做实子公司,加快财务工作转型。截至2010年底,中航工业累计拨付直属单位资本金近80亿元。一是集团总部财务管理围绕管战略、定政策、抓服务、控风险开展工作,逐步理清了三级财务管理的权责分工。二是指导各直属单位努力成为财务预算决算主体、投融资主体、结算主体和产权主体,并完成直属单位成为中央部门预算中的二级预算单位。三是集团总部在财务管理过程中,对重大政策、制度的制定与实施做好沟通协调,并按照现代企业制度的要求规范财务管理工作。
(二)积极参与专业化整合和资本化运作。各级财务部门在专业化整合和资本化运作过程中对产权界定、资产分割、财务尽职调查、资产评估、审计、财务方案设计、税收筹划等各种财税问题,积极沟通协调。2010年中航工业从资本市场融资达到了85亿元。
三、创新价值管理,促进经济效益和经济运行质量的提升
在有序开展日常财务管理工作的同时,中航工业财务系统积极学习先进管理思想,通过运用管理方法提高经济效益。一是继续开展以“成本点滴行动”为主题的战略成本管理。中航工业召开成本管理经验交流会,全面推广中航国际深圳天马、深南电路加强战略成本管理的经验,同时召开研讨会,介绍天虹和深南电路的经验做法,得到广泛好评。另外,中航工业在《中国航空报》开辟成本管理专栏,宣传典型、共享经验。2010年,中航工业营业收入成本费用率同比降低0.3个百分点。二是继续实施财务管理五项控制指标。中航工业以直属单位为主体,分解下达财务五项控制指标,各有关单位结合经济运行中的突出问题,采取有效措施,促进了经济运行质量逐步改善。三是深入开展EVA管理,进一步增强价值创造能力。中航工业根据国资委的考核要求,制发新的业绩考核办法和EVA核算管理办法。各单位结合实际,组织研究制定EVA管理实施方案。2010年,中航工业实现EVA值40亿元以上,较好地完成了考核指标。四是加强投资企业(项目)财务管理,努力盘活不良资产。中航工业财务工作会议上提出了盘活不良资产、处置无效资产的明确要求。各有关单位通过狠抓对外投资企业管理、清理投资项目,出售物业、转让股权和矿权等多种形式优化资源配置,促进主业发展。
四、建立协同机制,促进规范管理和财政预算执行
一是深入开展“小金库”专项治理,账外资金问题基本得到纠正。中航工业通过各单位自查以及总部和直属单位开展的重点检查,基本查清了“小金库”存在的各类问题,并视情况对相关单位和个人予以处罚。同时,中航工业开展了“小金库”专项治理“回头看”工作,结合检查结果,对各单位加强经营财务管理和内部控制提出针对性意见和建议,为建立“小金库”长效治理机制打下了基础。二是切实加强监督检查和审计整改,督促各项管理工作的规范化。2010年,中航工业狠抓监督检查和审计问题整改,对2009年度内外部审计中发现的问题,按直属单位下发整改通知,从基础管理、投资、财务、风险控制等方面有针对性地提出整改要求。三是大力协同,提高财政预算执行率。集团总部加强了财务、规划、项目、科技管理等部门之间的协调,定期召开集团财政预算执行推进会,深入项目单位对重点项目进行调研分析和检查指导,及时通报预算执行情况以及存在问题,收到较好效果,财政预算执行率达到年初制订目标。
五、抓好“十二五”规划制定,促进财务五大体系建设
一是围绕集团战略,认真制定财务管理“十二五”规划。中航工业在广泛调研、征求意见的基础上,制定中航工业财务管理“十二五”规划,使集团财务管理工作做到了“五年有规划、年度有计划、管理有制度、业务有流程、结果有考核”,为“十二五”期间中航工业财务管理水平的提高指明了方向。二是持续推进管理创新,财务管理“五大体系”建设进一步深入推进。中航工业财务系统不断深化改革,狠抓管理创新,坚持规范与创新结合,坚持事后核算与事先预算过程控制相结合,坚持业务管理与价值管理相结合,持续改进财务工作理念、方法和手段,促进管理水平的不断提高。2010年,中航工业研究制定了各类企事业单位财务管理“五大体系”建设的标准,为提升管理水平明确目标。此外,在推进全面预算管理和成本管理体系建设的同时,中航工业不断优化和提高财务信息管理体系,努力探索内控和风险管理的结合,加快内部控制体系的建设。三是抓人才队伍建设,为财务提供人力资源支持。中航工业把财务队伍建设放在突出位置,狠抓总会计师配备和管理,多数子公司完成了财务机构独立运行和总会计师配备工作,开展了总会计师、关键岗位财务人员、财务部负责人职责分工和财会人员与相关业务部门人员交流,加强职业道德建设。同时,积极推进实施财务人员“十、百、千、万”工程,努力打造一支诚实守信、爱岗敬业、德才兼备、甘于奉献的高素质财务队伍。截至年底,有5人考取国家级会计领军(后备)人才培训班,累计选拔21人赴美攻读EMBA,并与财政部财科所联合培养MPAcc,累计培养4期200多人。集团财务队伍的年龄结构、学历结构、知识结构和能力结构得到不断改善,能较好地适应和促进集团改革发展进程,为航空工业发展做出了应有的贡献。
(中国航空工业集团公司财务部供稿 刘光运 汪鹏执笔)
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