证券公司内部控制是董事会、管理层和全体员工为防范金融风险、保护资产安全,促进经营活动的效率性、效果性和合法性而提供合理保证的过程。建立健全内部控制是规范公司经营行为、有效防范金融风险的主要措施,也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。作为曾经辉煌的全国三大证券公司之一,华夏证券股份有限公司(简称华夏证券公司)以其16年的短暂生命,在本轮国际金融危机的前夜,走完了风烛残年。本文根据美国COSO《内部控制—整合框架》和我国《证券公司内部控制指引》,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督方面,分析其内部控制缺陷综合症。