2009年,中国农业发展银行围绕中心工作,抓基础、抓经营、抓改革创新,在会计基础核算、财务资源保障、绩效考评激励、固定资产配置、支付结算服务等方面取得显著成绩,较好地发挥了财会工作的基础和保障作用。
一、财务管理工作成效显著
2009年,实现经营利润143.72亿元,核销呆账贷款112.27亿元后,账面盈利31.45亿元,比上年增长20.5%。所有分行继续保持盈利,其中上海、北京、重庆、天津、江苏5个分行人均盈利超过70万元。各级行在组织财务收入、控制成本费用、加强财务分析、对外协调等方面取得显著成效,为全行各项业务持续健康发展做出积极贡献。一是组织财务收入积极有力。2009年全行综合利息收回率90.89%,创历年新高,比上年提高4.03个百分点。业务发展较快的重庆、青海、云南、上海、福建等16个分行利息收回率超过95%,传统业务比重较高的吉林、黑龙江、河南、湖北、陕西分行利息收回率比上年提高5个百分点以上。二是成本费用管理进一步规范。全行各项支出指标均控制在计划之内。三是财务分析工作进一步加强。各级行坚持定期开展财务分析,重点关注业务发展和经营管理中出现的各种情况和问题,及时提出应对措施,在全行经营管理中发挥重要作用。四是纳税管理得到加强,2009年各级机构在应对税务大检查过程中,根据新税法的有关配套政策,对以前年度应在税前扣除而没有扣除的已核销呆账,重新申报退回税款3.46亿元。
二、顺利完成综合柜员制推广工作
组织完成相关系统改造,召开推广工作会议。各级行财会部门认真贯彻工作部署,落实设备、人员、制度等各项准备工作,推广应用会计远程监控系统,积极创造条件,在各营业机构全面推行综合柜员制。优化基层劳动组合和资源配置,有效提高农发行临柜服务的工作效率和客户满意度。全系统1905个营业机构实行综合柜员制,推广面接近100%。
三、扎实推进收购资金非现金结算推广工作
继湖南、河南分行成功试点后,2009年在湖南召开现场会,安排部署在全行的推广工作。各级行高度重视,精心组织,积极研究推广计划和实施方案,边试点、边总结、边推广,推进此项工作深入开展。广西分行积极促进当地工商银行与邮政储蓄银行合作,开发“银银通”产品,借助邮政储蓄银行在农村地区网点多的优势,有效解决收购经纪人或农户持卡取现的问题;黑龙江分行在与工商银行合作的基础上,扩大合作领域,协调当地中国银行发行专门针对售粮人的售粮结算卡,提供一系列收费优惠政策,促使黑龙江工商银行进一步加大与农发行的合作力度。湖南、河南分行在试点的基础上,总结经验、完善做法,推进速度进一步加快,山东、广东、江苏、安徽等分行的推广工作也取得了长足进展。2009年,农副产品采购的现金投放比例由2008年的54%下降到46%,下降了8个百分点。同时,促进了与工商银行信用卡及网银合作业务的发展,截至2009年末,开户企业开立合作网银账户8648户,比年初增加5103户,增长143.9%,全年完成资金结算累计1285.16亿元。
四、大幅提升基建管理效率
一是基层行营业办公用房解决进度明显加快。通过采取基建指标预分配,县级支行敞开申报,项目立项预申报,项目审核视频会商等一系列创新举措,加大购建工作管理力度,工作进度大幅提高,全行提前实现2009年基本建设工作目标,共审批116个省级以下机构营业办公用房,数量上超过2005至2008年的总和;二是强化基建项目全程监管。加强非现场监督,跟踪基建项目的实施进度,及时改进工作,对16个分行的76个存在久不开工、工期过长、久拖不决等问题的购建项目实施整改,上收4个不能按期施工的购建项目指标,保证基本建设资金流转顺畅,最大限度地发挥投资效益;三是借助中介机构力量,有序开展基建项目竣工审计。全年共对包括软件研发和灾备中心改造装修项目在内的4个总行直管项目,18个分行的89个省级以下机构的购建项目开展工程价款结算和项目竣工决算审计,对控制工程造价、提高投资效益和促进廉政建设产生积极作用。
五、不断深化固定资产管理
继续实行固定资产净值管理,通过统筹规划,合理安排,优化结构,盘活资产,保证重点项目投入,改善固定资产结构,提高固定资产使用效益。一是依据战略规划导向和业务发展要求,重点支持包括数据中心改造、同城和异地灾备中心建设和综合业务系统二期改造等项目在内的信息化建设;二是积极盘活闲置资产。各级行创新思路、拓宽途径,采取拍卖、转让、置换、报废等多种方式,处置闲置固定资产4.2亿元,净值0.46亿元,处置收益0.72亿元,减少资源占用,提高投资效益,调整固定资产结构;三是加强车辆管理。根据机构调整情况调整车辆编制,及时购置新车到位,确保各级行工作用车。加大超编车辆处置力度,首次实现新车到位后,系统内车辆总数控制在车辆编制以内;四是固定资产统保作用增强。固定资产保险覆盖达到100%,全年出险2651起,结案2239件,当年结案率84.46%,比上年增长21.11%,赔付比率(赔款金额/索赔金额)75.20%,较上年增加3.77%,有效保障了固定资产的安全。五是集中采购工作成果显著。全国30个省级分行共完成集中采购项目305个,签订合同总金额6.1亿元,合同金额比预算减少1.6亿元,采购项目的数量及金额分别比上年增长18.68%和37.65%。
六、稳步推进制度化流程化建设
一是重新构建会计制度体系,梳理整合原有的会计制度办法,修订会计制度、坐班主任管理办法,制定会计印章、重要空白凭证管理办法和综合柜员制的业务核算规程,取消出纳制度等6个制度办法。二是制定营业机构柜面业务操作流程和基本建设立项报审流程,以图表的形式将工作细化成具体步骤,直观反映工作重点、风险点和防范措施,增强对业务操作的指导和风险警示作用,有效降低人为差错和操作风险,提升工作效率和质量。
七、顺利实施财会信息化建设
2009年综合业务系统二期改造完成支票圈存、支付密码、密押汇划等一些新业务的开发,优化完善柜员制业务处理,创新支付结算手段,提高柜面服务水平,结束了农发行汇划业务手工编押的历史,为支付密码、支票圈存等新业务的推广搭建基础平台,为综合柜员制的推广实施提供有力保障。此外,固定资产统计查询软件、柜面业务量统计、反洗钱系统升级改造等开发工作也于年内完成。
八、成功举办财会业务技能竞赛
9月,在广西南宁举办财会业务技能竞赛,140余名业务骨干参加比赛。竞赛充分展示农发行系统财会员工扎实的理论功底和业务技能,调动全体财会人员钻研业务的积极性和主动性,弘扬健康向上的企业文化,促进财会队伍整体业务素质的提高。
(中国农业发展银行财务会计部供稿 刘阳执笔)