时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
一、出色完成上市相关财务工作
审计、评估是上市工作中的重头戏,也是上市工作中工作量最大、质量要求最高、政策性最强、时间要求最紧的工作。2009年在顺利完成包括上年度财务决算在内的5年加3期审计的基础上,集团财务人员采取轮班休息的方式,从组织培训、掌握政策、熟悉要求、制定方案,到具体实施、落实进度、把握质量、规范要求,再到协调中介机构、组织审核汇总、出具审计报告等各个环节进行精心安排和布置,仅用35天就组织完成了以2009年6月30日为新一期审计基准日的报表编制工作,提前半个月完成了审计工作,交出了一份高质量的财务报告,为集团顺利上市赢得宝贵的时间。
二、适应上市要求,全面修订内控制度
按照上市要求和财政部等5部委《企业内部控制基本规范》的基本要求,在对集团现有财务、会计内控制度及流程认真梳理并广泛征求子公司意见的基础上,制定并发布《中国中冶财务内部控制基本规范》及30多项财务内控具体规范,涵盖了生产、经营、财务等环节的流程控制,为规范集团内各级公司的经营及财务行为提供了制度保障。
三、加强会计基础工作,提高财务管理水平
通过上市工作,进一步夯实了集团财务管理基础,从会计核...
一、出色完成上市相关财务工作
审计、评估是上市工作中的重头戏,也是上市工作中工作量最大、质量要求最高、政策性最强、时间要求最紧的工作。2009年在顺利完成包括上年度财务决算在内的5年加3期审计的基础上,集团财务人员采取轮班休息的方式,从组织培训、掌握政策、熟悉要求、制定方案,到具体实施、落实进度、把握质量、规范要求,再到协调中介机构、组织审核汇总、出具审计报告等各个环节进行精心安排和布置,仅用35天就组织完成了以2009年6月30日为新一期审计基准日的报表编制工作,提前半个月完成了审计工作,交出了一份高质量的财务报告,为集团顺利上市赢得宝贵的时间。
二、适应上市要求,全面修订内控制度
按照上市要求和财政部等5部委《企业内部控制基本规范》的基本要求,在对集团现有财务、会计内控制度及流程认真梳理并广泛征求子公司意见的基础上,制定并发布《中国中冶财务内部控制基本规范》及30多项财务内控具体规范,涵盖了生产、经营、财务等环节的流程控制,为规范集团内各级公司的经营及财务行为提供了制度保障。
三、加强会计基础工作,提高财务管理水平
通过上市工作,进一步夯实了集团财务管理基础,从会计核算到财务报告,从成本控制到预算管理,从会计信息质量到会计人员素质,从财务决策能力到财务管理水平都有了明显提高。2009年度完成了财务预警指标体系的设计,完成了财务辅助决策系统的开发和应用,结合半年报审计对部分子公司财务基础工作进行了检查。
四、预算管理效果明显
中冶集团高度重视预算管理工作,全面预算管理已在集团范围内推开,并初步建立了一套适合自身特点及满足发展需要的集团预算管理体系及方法,形成了两上两下、预算引导,分权管理、分级执行的具有中冶特色的预算管理模式,以及包括预算编制与审批、执行与控制、分析与反馈、评价与考核的预算循环管理流程。总结了一套以体现公平合理、分档分类管理原则,实现标杆带动、滚动发展的预算审核平衡方法。实现了预算与下达的年度经营计划指标的统一,强化了预算的执行力度,加强了对子企业的预算考核。
2009年,面对宏观环境及钢铁行业调整的严峻形势,集团充分发挥预算的引导和控制作用,在年度预算编制过程中,引导子公司在保证经营规模稳步增长的同时,关注资产运营质量和持续发展能力,防范财务风险与经营风险。促进各子公司不断提高经营管理水平,提高市场竞争能力和盈利能力。通过成本费用、利润等指标的审核平衡,指导各子公司不断加强经营管理,控制成本费用,提升企业盈利能力;通过对各类企业的合理分类管理,确定分档利润率指标,引导企业通过对标改善营销模式和经营方式,合理选择项目,提高经营质量和盈利空间。通过进一步加强预算管理,实现了年度降本增效的目标,为企业合理配置资源、业绩考核和规划财务目标等提供了科学依据。
五、资金管理取得新进展
集团继续强化企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为中心、资金管理以现金流管理为中心的理念,继续完善以资金集中为主的资金管理模式,健全并推进资金结算管理、银行账户管理、项目资金管理、资金预算管理等管理制度,规范资金管理行为。以账户清理为主线,以收入集中为重点,稳步推进资金集中管理。2009年集团资金存量集中度超过50%,流量集中度达到79%。通过全面开展清理账户工作,集团资金结算系统内账户占比达50%,子公司本部管理的资金达到70%。通过推进总部对总行、总部协调子公司、总行协调分行、总分联动的整体授信模式,加强与银行的战略合作,授信总额大幅增长,信用额度比例有较大幅度提高,产融结合更加紧密,为集团主业发展和业务转型提供了资金保障。
六、有序推进财务信息化建设
2005年集团将集中模式下的财务信息化建设列入了集团“二五”发展规划,制定了三个阶段、三批实施、三步推进的具体实施方案。三个阶段是指:第一阶段建立网络化覆盖全集团的会计核算系统,第二阶段是建立网络化的报表信息系统,第三阶段是建立共享的网络财务分析与财务辅助决策系统。三批实施是指:将子公司分三批形成两头少中间多的橄榄型分布由集团统一分批组织实施集中上线。三步推进是指:各子公司选择本企业有代表性的部分单位首先参加集团统一组织的集中上线培训,形成本单位的种子型操作人员,然后以种子型操作人员为主对本单位的未上线单位进行培训推动最终实现本单位全部集中上线。中冶集团财务信息化建设一、二期目标已基本实现,截至2009年底,除个别境外项目部因网络原因外,全部子公司和项目部已经实现了在用友ERP-NC系统下的全部账套的集中上线,建立了覆盖全集团各级账套的会计核算系统,达到了统一会计政策、实现网络化集中核算、实时反映会计信息的目标。根据企业内部管理与外部监管要求,2009年组织完成了久其网络报表的开发,建立了标准的集团网络报表体系,并进一步统一会计科目体系、财务核算体系等基础工作,搭建了以久其网络财务报表为平台的数据采集、报表生成、会计信息披露系统,实现了与用友ERP-NC系统的数据接口和自动取数,同时完成了集团财务分析与辅助决策系统的开发。中冶集团信息化建设的有序推进,保证了会计数据的及时性、准确性,提高了财务工作效率,在上市审计中发挥了重要作用,是集团加强财务管理、提高财务信息质量的有效保障。财务分析与辅助决策系统已完成系统编制、调试工作,将择机上线运行。
七、成本管理有起色
2009年集团加强精细化管理,特别是成本管理,压减管理费用,以国内外先进企业为标杆,制定详细的成本管理办法,抓好技术经济指标的优化工作,持续改进,不断提高降本增效水平。对生产、营销等各个环节可能出现的管理漏洞进行重新评估,找出关键控制点,针对这些控制点制定切实可行的控制措施,加大控制力度,并结合具体实际,大力推行供应链管理、集中招标采购管理和重要资源集中管理。结合建造合同准则通过对业务流程的全面调整,加强项目成本管理,各业务板块的毛利率较上年均有较大幅度提升。
八、加强税务管理,完成税务大检查
一是2009年集团出台税务管理办法,明确了税务管理组织体系、责任人、税务管理目标和风险控制点,进一步规范集团税务流程和工作要求。二是完成国家税务总局组织的税务自查和抽查工作,集团提出的将税务与业务板块和流程相结合的税务管理模式,得到国家税务总局的高度评价和认可。三是集团利用此次税务检查根据集团业务板块编制《税务自查手册》,抽查了60%以上所属子企业,在抽查中进行现场讲解和指导,为宣传新税法和依法纳税意识发挥了很好作用。四是组织开展海外税务研究,有效防范税务风险,提高企业经济效益,目前已形成了以税务为基础的海外组织架构的方案,对集团现有海外业务架构进行调整和对未来新的业务进行指导。
九、进一步理顺企业产权管理
2009年,在上市过程中,对纳入上市范围的资产进行了全面评估,无法纳入上市范围的资产也进行了规范处置,做到了厘清资产,明确产权,规范管理,有效落实,特别是对于多年形成的历史问题如土地问题等进行解决。初步完成了产权管理信息系统的设计工作,建立起覆盖集团各级法人的产权变动、资产处置、审批查询等动态网络系统,促进产权管理由事后管理向事前、事中管理转变,规范产权管理、资产处置行为。根据集团重组改制设立股份公司的有关法律法规的要求,以及财政部、国有资产监督管理委员会关于国有资本收益的有关规定,完成了各企业收益分配与投向工作,支持各企业产业结构调整和生产经营发展。
十、不断加强财会队伍建设
一是加强总会计师队伍建设,组织召开集团总会计师述职专题会议。二是组织推荐参加中央国家机关及财政部总会计师系列先进会计工作者评选表彰活动,2人获得国家表彰。三是继续组织国家会计领军人才的选拔和推荐工作,3人入选。四是对参加财政部中国会计与改革开放30年征文评选活动初步筛选后的部分论文组织了一期《外经财会》专刊。五是开展财务骨干培训学习,组织了7批次,累计参加培训人数近百人。六是建立财会信息通报交流制度,发布了6期《法规速递》、5期《财经动态》,介绍最新财务动态和规章制度,不仅提高了集团财会人员的业务知识、搭建了交流互动的平台,而且更加凝聚了集团财会队伍。
(中国冶金科工集团有限公司计划财务部供稿 张殷执笔)
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