时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2009年,中国机械工业集团有限公司(以下简称国机集团)财务管理工作深入推进,整体财务管理水平逐步提升,在夯实财务基础、拓宽服务领域的思路指引下,取得了一定的成绩。
一、强化资金管控,防范财务风险,创新金融服务
(一)资金集中结算工作取得重大进展。根据国有资产监督管理委员会要求和国机集团领导部署,经过5年的努力推进和扎实系统工作,国机集团资金集中结算系统已形成相当规模。2009年国机集团已基本实现京内所属企业的账户集中管理和结算限额管理,京外所属企业也在逐步从闲置资金存管模式向账户集中管理模式转变。特别是下半年国机集团将资金集中度作为重要指标纳入所属企业年度经营管理考核体系,对所属企业法定代表人进行考核,并量化资金集中考核的奖惩标准,资金集中结算度30%以上可以获得相应的考核加分,提高了参与资金集中结算的积极性。下半年各成员单位在财务公司的日均存款余额已经达到50亿元人民币,相比上半年的日均24亿元人民币,增长了108%。同时,资金集中结算覆盖范围进一步扩大,有多家企业积极推进其所属三级及以下企业参与资金集中结算;受相关监管政策限制,无法纳入国机集团财务公司资金集中结算系统的上市公司也努力...
2009年,中国机械工业集团有限公司(以下简称国机集团)财务管理工作深入推进,整体财务管理水平逐步提升,在夯实财务基础、拓宽服务领域的思路指引下,取得了一定的成绩。
一、强化资金管控,防范财务风险,创新金融服务
(一)资金集中结算工作取得重大进展。根据国有资产监督管理委员会要求和国机集团领导部署,经过5年的努力推进和扎实系统工作,国机集团资金集中结算系统已形成相当规模。2009年国机集团已基本实现京内所属企业的账户集中管理和结算限额管理,京外所属企业也在逐步从闲置资金存管模式向账户集中管理模式转变。特别是下半年国机集团将资金集中度作为重要指标纳入所属企业年度经营管理考核体系,对所属企业法定代表人进行考核,并量化资金集中考核的奖惩标准,资金集中结算度30%以上可以获得相应的考核加分,提高了参与资金集中结算的积极性。下半年各成员单位在财务公司的日均存款余额已经达到50亿元人民币,相比上半年的日均24亿元人民币,增长了108%。同时,资金集中结算覆盖范围进一步扩大,有多家企业积极推进其所属三级及以下企业参与资金集中结算;受相关监管政策限制,无法纳入国机集团财务公司资金集中结算系统的上市公司也努力取得政策突破,正在逐步加入资金集中结算系统。随着财务公司资金集中结算规模不断扩大和整体资金管理水平的提高,节约财务费用的成效逐步显现,截至10月,财务公司对成员单位累计发放各类贷款21亿元,贷款余额16亿元,直接为国机集团节省银行利息支出9500万元。
(二)扩大银行授信融资能力。2009年国机集团发挥整体优势,在各家银行取得综合授信额度达到563.3亿元人民币,较上年同期增长55%,其中大部分额度分配给所属企业使用。与此同时,面临全球金融危机带来的经营环境恶化的局面,在充分评估资金风险的基础上,继续为所属企业申请的优质项目提供银行授信额度使用担保。截至10月,国机集团共受理审批10笔银行授信额度担保续期事项,并且严格规定授信额度的使用范围,较好地支持了企业的业务发展。另外,国机集团积极推进与合作银行“总对总”的合作模式,扩大和深化金融机构对国机集团总体服务质量,探讨多样化融资模式,积极帮助所属企业争取获得免保银行授信,力争逐步加大合作银行分担企业风险的比例。中国银行2009年给予国机集团公司整体192.5亿元人民币的综合授信额度,授信条件优惠,不需要国机集团对获得授信的所属企业提供任何担保。
(三)融资能力进一步增强。3月,国机集团成功在资本市场直接融资,发行了3年期8亿元人民币固定利率的企业债券,发行利率处于近年来历史最低水平,不但节约了财务费用,而且优化了债务结构,进一步降低了财务风险,为国机集团整体发展提供了稳定的长期资金支持。4月,国机集团公司成功兑付到期的12亿元人民币1年期短期融资券,保持了在资本市场一贯的良好形象。
(四)加强担保后续监督。2009年国机集团担保管理工作通过控制担保总量和调整担保结构来优化担保资源配置。一是严格执行担保管理办法,在控制担保总量的同时,原则上不再提供不限制使用范围的银行综合授信担保,加大对符合国机集团主业的优质项目融资担保,并且严格落实反担保措施;二是加强担保项目的后续跟踪管理,针对部分企业将国机集团提供担保的银行综合授信额度使用在经济效益较低,风险较大,不属于国机集团重点支持项目上的问题进行调查和清理。
二、财务信息管理智能化水平迈上新台阶
到2009年,国机集团已有35家单位的财务数据在国机集团服务器上运行,年底将实现所有企业财务报表的全覆盖。其余单位也将于12月份完成建账,从2010年开始启用新的账务系统,届时国机集团将实现企业财务信息化的全覆盖,不但大大提高了财务人员的工作效率和财务信息质量,而且部分企业已经开始结合本企业的业务实际,启动财务、经营、资金、税务等高智能分析系统的集成,解决业务和财务重复劳动,效率低下、信息分离等问题,真正做到时时出数据,时时出分析,为企业经营提供高效优质的服务。
三、财务人才培养成果明显
为使所属企业熟悉和正确运用企业会计准则和《国机集团会计核算办法》,加强财务人员对经济业务的监控,防范经营风险,国机集团与中国会计学会首次合作开展京外会计人员培训项目,并取得一定突破。2009年国机集团会计人员继续教育邀请财政部、中国会计学会、会计师事务所等专家就企业关心的企业会计准则最新变化、国机集团会计核算办法、企业税收政策最新变化、内部控制基本规范的实施等问题分别在北京、洛阳、广州地区举办5期培训班,参加培训的财务人员累计达到700多人,在洛阳、广州参加培训的200多人已经作为中国会计学会的预备会员,将得到中国会计学会各项会员服务。在提高财务人员业务素质的同时也扩大了国机集团财务人员的交流平台和业务视野,获得了良好的培训效果。另外,国机集团资产财务部与人力资源部联合组织所属企业财务总监和财务经理40多人赴欧盟参加了2期培训。通过走出去培训,了解国外财务管理动态和学习先进财务理念,拓展视野,为国机集团的国际化发展做好人才储备。
四、进一步提升财务信息质量
通过各企业的积极配合和努力,国机集团2008年度财务决算工作质量和效率进一步提升。国机集团三级以上出具标准无保留意见的企业占比已从2005年的81.1%上升到2008年的90.8%,国机集团2008年连续第五年获得了财政部的通报表扬,国有资产监督管理委员会对国机集团2008年业绩考核结果为A级。根据国有资产监督管理委员会对国机集团2008年度财务决算的批复意见,从财务绩效评价得分来看,国机集团总体得分为84.7分,处于商贸行业优秀水平。其中:盈利能力和经营增长指标处于行业优秀水平,债务风险指标处于行业良好水平,资产质量状况处于行业平均水平,国有资本保值增值率处于商贸行业优秀水平。
五、进一步强化预算监控作用
2009年国际金融危机导致不少企业面临营业收入下滑的不利形势,国机集团多次召开专题会议强调要尽最大努力压缩各项成本费用开支,要求所属企业加强预算分析、充分发挥预算引导及控制功能,为全面完成预算目标打下坚实的基础。国机集团在预算分析的基础上,及时发现问题偏差、发挥决策支持作用。通过分析及时查明企业预算执行过程中存在的问题,要求所属企业采取有效措施及时纠偏,调整与实际情况差异过大的预算项目,确保经营目标的实现。
六、做好财务基础工作
国机集团启动财务专项检查工作,要求所属企业从2009年7月下旬开始开展财务自查工作,并及时上报汇总自查报告。自查工作中,各企业根据自身实际成立了专门的自查小组,部分企业还由公司一把手亲自带头组织开展工作,截至10月底全部所属企业均上报了自查报告。从自查过程来看,各企业对该项工作较为重视。中机建设、一拖国机集团组织专项组到其所属企业进行现场检查,督促整改落实;广州机械院和中进汽贸配合自查工作开展了财务知识竞赛,对国机集团会计核算办法进行了有效宣贯;中海航针对存在的问题专门邀请会计师事务所进行讲解,制定整改计划,完善有关制度等。大多数企业对于可以一次整改的,结合此次自查工作制订了计划,在近期内整改完毕;对于需要逐步整改的,制订了相关的整改计划;对于需要其他部门配合整改的,及时将信息反馈给有关部门,督促整改。(中国机械工业集团有限公司资产财务部供稿 李霞执笔)
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